Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Содержание

Тонкости списания с расчетного счета

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

цель соблюдения финансовых планов при ведении работы с расчетными счетами – сохранение на нем установленного сальдо. Этот остаток должен быть отрегулирован в процессе практической деятельности организации. Ведь в ситуации нехватки денег могут образоваться сложности с погашением обязательств по счетам.

А в случае переизбытка средств появятся сложности с последовательностью в выплатах, которая должна складываться. Именно поэтому подробности списания с расчетного счета должны быть известны всякому специалисту бухгалтеру. Учет происходит на сч. 51 «Расчетный счет». Какие-либо списания могут происходить исключительно на основании предоставленных документов.

Подробности этого процесса будут рассмотрены в этой статье.

Определение

Сейчас подавляющая часть взаиморасчетов между предприятиями происходит безналичным образом: переводом средств между счетами контрагента и его партнера. В качестве посредника в этом процессе выступает банковское учреждение.

И именно для того, чтобы безналичные переводы средств, возможно было произвести, организации следует открыть счет в банке для проведения взаиморасчетов. Этот счет впоследствии используется:

  • В качестве метода сохранения финансовых средств, которые на тот момент свободны от оборотов;
  • Осуществления различных операций расчетов;
  • Снятия наличности (согласно условий, которые прописаны законом).

Следует заметить, что законодательством не прописана необходимость открытия расчетного счета ИП. Регламентируется необходимость сотрудничать с банком исключительно для предприятий. Но, предприниматель, у которого нет счета для расчетов с контрагентами, в течение деятельности может иметь сложности при подписании договоров с контрагентами.

При открытии счетов в банковском учреждение производится присваивание ему персонального номера. При этом клиенту назначается номер лицевого счета для возможности учет перемещения средств.

Все операции, которые осуществляются безналичным путем, осуществляются исключительно с официального согласия клиента банка.

Существуют ситуации, когда банки имеют права списывать средства в принудительном порядке, но они исключительны.

Как производится учет

Бухучет по манипуляциям с расчетными счетами осуществляется по сч. 51 «Расчетный счет», по приказу МинФина РФ №94н от 31.10.2000 г. Он относится к активным, соответственно в дебете производится отражение сальдо оставшихся финансовых средств, прибытии финансов, а по кредиту выбытия финансов.

Основные бухгалтерские проводки по сч. 51 будут такими:

  • Дт60/соответствующий субсчет Кт51 — Оплата поставщику;
  • Дт60/субсчет авансы Кт51 —  Выплата аванса поставщику;
  • Дт62/субсчет авансы Кт51 —  Возврат суммы аванса покупателю;
  • Дт76/субсчет претензии Кт51 — Произведена оплата по выставленной претензии покупателю;
  • Дт50 Кт51- Поступили деньги с р/с в кассу учреждения;
  • Дт57 Кт51 — Сняты средства с р/с при помощи переводов в пути;
  • Дт68,69 Кт51 — Выплачены налоги и взносы в бюджет;
  • Дт51/субсчет банка получателя Кт51/субсчет банка отправителя — Произведен перевод средств на иной расчетный счет;
  • Дт91 Кт51  — Оплата банковских услуг;
  • Дт70 Кт51 – Выплачена заработная плата;
  • Дт71 Кт51 – Перечислены суммы подотчет;
  • Дт75 Кт51 – Произведена выплата дивидентов;
  • Дт73 Кт51 – Выплачен заем работнику;
  • Дт76 Кт51 – Осуществлены расчеты с таможней;
  • Дт66,67 Кт51 – Выплата обязательств финансовым учреждениям.

Как осуществляется выбытие

Списание с расчетного счета совершается, основываясь на выписках из банковского учреждения и необходимых первичных документах.

Среди нескольких типов расчетов по безналу максимально используются:

  • Платежное поручение;
  • Платежное требование;
  • Инкассовые поручения. 

Все эти документы следует заполнять строго соответственно с рекомендациями законодательства. Нормы оговорены в Положении о безналичных расчетах в РФ, оно содержит пункт об оформлении расчетной документации, процессах их возвращения и отзыва.

Платежное поручение – специализированная бумага собственника спецсчета, который обязывает банковское учреждение перемещать финансовые средства на спецсчета получателей средств, располагающиеся в этом же или другом банке. Для этого типа документа предполагается ф. 0401060 нормы оформления приведены в Приложении 1 к положению ЦБ №383-П. В момент приема этой бумаги сотрудники банка должны проконтролировать:

  • Подлинность цифровой подписи (в случае электронного документа);
  • Исправления и корректировки в форме;
  • Присутствие и корректность реквизитов, которые обязательны к заполнению;
  • Присутствие требуемой суммы на расчетном спецсчете;
  • Соотношение отпечатка печати и личной подписи ответственного от учреждения работника с имеющимися образцами.

Платежное требование это документ не плательщика, а получателя. Фактически он содержит требования о переводе какой-либо денежной суммы со спецсчетов должника на счета кредитора. В это же время взаиморасчеты платежными требованиями подразумевают заблаговременный акцепт плательщика, но могут производиться и без оного.

Оформление выбытия

Если расчетный счет имеет достаточное количество финансовых средств для погашения всех имеющихся обязательств, то их оплата осуществляется в порядке последовательности по календарю(то есть в последовательности их поступления). Когда средств не хватает, то счета оплачиваются согласно требований ГК РФ ст.855.

Кодекс предусматривает всего пять уровней очередности:

  1. К нему требуется отнести все исполнительные бумаги по требованию алиментов, компенсаций нанесенного вреда.
  2. Исполнительные платежи, которые предусматривают погашения зарплаты лицам, которые ведут деятельность по соглашению, а также выплаты выходного пособия, вознаграждения за итоги интеллектуальной работы.
  3. Оплату разных счетов от органов ФНС, фондов.
  4. Иные бумаги по исполнительным документам, которые подразумевают погашение финансовых претензий.
  5. Все остальные платежные бумаги, согласно календарной очередности. И остальные сборы, и налоги, погашаемые в добровольной очередности.

Если документы, которые требуют оплаты, принадлежат к единой очереди, а финансов на расчетном счете недостаточно, то списание осуществляется согласно оприходованию, то есть по календарной очередности.

Важно обратить внимание, что в пункте № 21 очередность оплаты выставляется автоматически, вне зависимости от присутствия финансовых средств на погашение всех платежей.

При помощи списания с расчетного счета могут быть оплачены:

  • Услуги и различные работы, которые были оказаны, а также поставленные товары. В такой ситуации перечисление финансов совершается напрямую контрагенту;
  • Перемещение денежных средств в бюджетные и внебюджетные фонды;
  • Перевод средств, которые связаны с возвратом займов, кредитов и процентов по ним;
  • Различные вложения финансов напрямую с банковского счета;
  • Списание средств на иные цели, предусмотренные законами РФ.

Счет 51 служит для бухучета операций на счетах учреждения и операций выбытия со счетов. Выбытие финансов с банковских счетов отображается по кредиту сч.51.

Среди основной документации, которая служит для оформления безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования, выписки из банковского учреждения. Очередность списания средств со счета регулируется ГК РФ.

Она актуальна в случаях, когда расчетный счет не обладает достаточной суммой и имеет ряд тонкостей.

Источник: http://buh-spravka.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/spisanie-s-raschetnogo-scheta.html

Как производится списание денежных средств с расчетного счета

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Основной задачей финансового планирования при работе с расчетным счетом является поддержание на нем определенного остатка денежных средств. Эта сума должна быть четко выверена опытным путем.

Поскольку при недостатке средств, могут возникнуть проблемы с оплатой счетов. А при их избытке – встанет вопрос о том, в какой последовательности оплачивать поступившие платежи.

О том, каким образом происходит списание денежных средств с расчетного счета, нужно знать каждому бухгалтеру.

Порядок списания

Основным счетом, где отражается списание денежных средств, является счет 51 «Расчетные счета» из бухгалтерского плана. Данное списание производится на основании представленной выписки из банка и требуемых первичных документов.

Существует несколько форм безналичных расчетов. Наиболее распространенными являются:

  • платежное поручение;
  • платежное требование;
  • инкассовые поручения.

Данные платежные документы заполняются в строгом соответствии с требованиями российского законодательства. Это закреплено в Положении о проведении безналичных расчетов в Российской Федерации, в котором имеется глава о правилах заполнения расчетных документов, их представлении, возврате и отзыве.

Если на расчетном счете достаточно денежных средств для уплаты всех имеющихся платежей, в этом случае осуществляется оплата этих платежей в порядке их поступления (то есть по принципу календарной очередности).

Если ли же средств недостаточно, тогда оплата производится в соответствии с требованиями Гражданского кодекса.

Это требование закреплено в статье 855 ГК РФ, где закреплена очередность списания денежных средств с расчетного счета.

Виды платежей, которые могут быть оплачены списанием с р/с:

  1. Оплата оказанных услуг, выполненных работ, поставленных товаров. В этом случае происходит перечисление денежных средств напрямую поставщикам.
  2. Перечисление сумм как во внебюджетные фонды и бюджеты различного уровня.
  3. Перечисление сумм, связанных с возвратом займов, кредитов и процентов по ним.
  4. Произведение непосредственно с расчетного счета различных финансовых вложений.
  5. Списание на любые другие цели, которые предусмотрены законодательством нашей страны.

Очередность платежей

Очередность платежей – это определенная последовательность, которой следует банк при списании сумм со счетов клиентов для оплаты платежей, по которым наступил срок оплаты. В Гражданском кодексе таких очередностей прописано всего пять от 1 – срочной до 5 – наименее срочной.

Итак, в случае если денег на счету недостаточно, то устанавливается очередность в соответствии с законом, по которому денежные средства с расчетного счета списываются:

  1. Первая очередь – к ней относятся все исполнительные документы по перечислению алиментов, об иных возмещениях вреда, которые были причинены жизни и здоровью.
  2. Вторая очередь – к ней относятся все исполнительные документы, подразумевающие выплату заработной платы лицам, осуществляющих свою деятельность по трудовому договору, а также оплату их выходного пособия, оплата вознаграждения авторам результатов их интеллектуальной деятельности.
  3. Третья очередь – сюда относится оплата различных поручений налоговых органов, оплата поручений органов контроля по страховым взносам, перечисление и списание задолженности по сборам и налогам, выплату различных страховых взносов во внебюджетные фонды.
  4. Четвертая очередь – иные документы исполнительного характера, требующие удовлетворения денежных претензий.
  5. Пятая очередь – оставшиеся платежные документы в соответствии с календарной очередью. Также сюда следует отнести сборы и налоги, которые оплачиваются в добровольном порядке.

В случае, если все документы, по которым следует произвести оплату, относятся к одной очереди, но при этом денег на счете для оплаты всех их недостаточно, тогда списание производятся в порядке поступления, то есть календарной очередности. При этом стоит обратить внимание, что в поле под номером 21 очередность платежа всегда проставляется автоматически, вне зависимости от того, достаточно ли денежных средств на оплату всех платежей.

В российском законодательстве точного определения такому понятию, как безакцептное списание, пока нет. Но существует более общее – списание средств без распоряжения владельца счета.

По общему правилу списание денег, возможно только после распоряжения клиента. Однако на практике существуют случаи, когда возможна и обратная ситуация. Например:

  • по решению суда;
  • в отдельных случаях, предусмотренных российским законодательством;
  • по соглашению, заключенному между владельцем счета и банком, в котором оговорены такие случаи.

Безакцептное списание должно носить исключительный характер. А в случае, если такой пункт указан в соглашении (договоре) с банком, то в нем должны быть прописаны четкие формулировки и конкретные случаи, при которых возможно безакцептное списание средств. В противном случае, все остальные способы, списания денежных средств безакцептным способом с расчетных счетов, являются незаконными.

Необоснованное списание

Достаточно часто возникают споры, связанные с тем, что банк списал деньги совершенно необоснованно. Как правило, здесь речь идет о третьих лицах, которые несанкционированно воспользовались электронной подписью с целью хищения денег со счета клиента. Однако суд в большинстве случаев отстаивает правоту банка.

Позиция суда в таких случаях понятна, поскольку отсутствуют явные признаки некорректности электронной подписи. Такой платежный документ имеет все признаки подлинности:

  • используется нужная учетная запись;
  • предъявляется действующий сертификат;
  • электронная подпись проставляется при использовании соответствующего ключа.

После проверки всех данных устанавливается, что платежное поручение подлинное и по нему происходит списание денежных средств.

Если клиент попал в такую ситуацию, то его основной задачей является доказать, что платежное поручение было отправлено неуполномоченным лицом, соответственно, банк не проверил эти данные и, как результат, не исполнил взятые на него обязательства. В качестве защиты можно использовать следующие факты:

  • доказать наличие подлинности электронной подписи и указать, что отсутствует распоряжение клиента;
  • обязанностью банка является сравнение IP-адреса;
  • обязанностью банка является обратить внимание на тот факт, что платежное поручение оформлено ненадлежащим образом;
  • банк не проверил данный документ на соответствие законодательству о противодействии легализации незаконных доходов.

Из этого можно сделать вывод: право на распоряжение счетом нужно предоставлять очень ограниченному и проверенному кругу лиц. Тогда вы будете спокойны за сохранность денежных средств на вашем расчетном счете.

Источник: https://schetavbanke.com/vidy-schetov/raschetnyj-schet/spisanie-denezhnyx-sredstv-s-raschetnogo-scheta.html

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Недостатками являются сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой. Расчеты чеками.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек; плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Различают чеки предъявительские, ордерные и именные. Именной — выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя передается от одного лица к другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента).

Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования; 4) в четвертую очередь — по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, которые не предусмотрены в третьей очереди; 5) в пятую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; 6) в шестую очередь — все остальные платежи в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступлений документов. Для учета движения средств на расчетном счете используется активный балансовый счет 51 «Расчетные счета».
В дебет этого счета записывают поступления денежных средств на расчетный счет, а в кредит — уменьшение денежных средств на расчетном счете.

Налоговый учет бухгалтерии

Внимание

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды.

Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списанию с него банк производит на основании письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос денег наличными, платежных требований) или с их согласия (оплата платежных требований поставщиков и подрядчиков).

Исключения составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке по решению Государственного арбитража, суда или фискальных органов.

«организация бухгалтерского учёта на предприятии»

Сдача наличных денежных средств на расчетный счет организации оформляется (первичным документом, таким как): — чек (ом) — платежное (ым) поручение (м) (*ответ к тесту*) объявление (м) на взнос — платежное (ым) требование (м) 3.

Использование аккредитива при расчетах с поставщиками отражается бухгалтерской записью: — Д 51 К 55-1 (*ответ к тесту*) Д 60 К 55-1 — Д 55-1 К 51 — Д 60 К 62 4.

(Необходимость) использования (е) счета 57 объясняется … (*ответ к тесту*) (необходимостью) сдачей выручки инкассаторам — необходимостью отражения расчетов с дебиторами и кредиторами — несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление выручки в кассу организации Счет 57 используется для отражения в учете операций по (вместо 156) o сдаче выручки инкассаторам o списанию сумм с транзитных валютных счетов для обязательной продажи валюты расчетам с дебиторами и кредиторами 5.

1.    списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется …

Сдача наличных денежных средств на расчетный счет организации оформляется (первичным документом, таким как):- чек (ом)- платежное (ым) поручение (м) (*ответ к тесту*) объявление (м) на взнос- платежное (ым) требование (м)3.

Использование аккредитива при расчетах с поставщиками отражается бухгалтерской записью:- Д 51 К 55-1 (*ответ к тесту*) Д 60 К 55-1- Д 55-1 К 51- Д 60 К 624.

(Необходимость) использования (е) счета 57 объясняется … (*ответ к тесту*) (необходимостью) сдачей выручки инкассаторам- необходимостью отражения расчетов с дебиторами и кредиторами- несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление выручки в кассу организацииСчет 57 используется для отражения в учете операций по (вместо 156)o сдаче выручки инкассаторамo списанию сумм с транзитных валютных счетов для обязательной продажи валютырасчетам с дебиторами и кредиторами5.

7.2. учет денежных средств на расчетном счете

Платежное поручение, которое нужно заполнить для передачи в банк. Рис. 6.28. Платежное поручение В поле НДС мы указываем Без НДС. Здесь мы пользуемся услугами того же банка, в котором открыт наш счет.

Но в данном случае банк указывается в поле Получатель – здесь он отражается в качестве контрагента. Кроме того, при вводе информации о счете банка в поле Вид счета нужно ввести Иной.

Заполняя форму договора, заключенного с банком и касающегося операций с иностранной валютой, нужно в качестве Вида договора указать Прочее, валюта расчетов – Рубли.

Статья движения денежных средств вводится в справочник Статьи движения денежных средств самостоятельно, вид движения денежных средств – Прочие платежи по текущим расходам. На рис. 6.29 вы можете видеть формы описанных объектов, использованные при заполнении платежного поручения. увеличить изображениеРис. 6.29.

Help me test

Сводным показателем, характеризующим финансовый результат деятельности организации, является … прибыль.• валовая 182.

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется первичным документом, подписанным руководителем …• платежным поручением 183.

Статья баланса, не подлежащая переоценке, в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте:• Уставной капитал 184.

Стоимость основных средств может быть изменена в случае их …• текущего ремонта 185. Сумма накопленной амортизации основных средств при их выбытии списывается с дебета счета 02 в кредит счета …• 91 186.

Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, при списании относят на …• прочие расходы 187.

Суммы импортных таможенных пошлин, взимаемые при ввозе товаров, признаются …• фактическими затратами на приобретение импортных товаров 188.

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется первичным документом

Суммы, которые организация платит банку за расчетно-кассовое обслуживание, за выдачу наличных денег и за проведение других операций, учитываются как прочие расходы: Оплату, поступающую от контрагентов организации, банк зачисляет на ее расчетный счет.

Июль 22, 2016 at 11:52 пп Особенность счета 55 – «замораживание» денежных средств организации на установленное время и установленные цели с возможностью использования всей «замороженной» суммы на эти цели.

Аккредитив – письменное свидетельство об открытии специального счета в банке для выплаты любой суммы в пределах аккредитива при расчетах с указанным в договоре поставщиком на указанные цели в течение срока действия данного свидетельства.


Июль 23, 2016 at 11:37 пп Платежи с расчетного счета осуществляются в порядке их календарной очередности. Операции по расчетному счету оформляются следующими документами.

Списание денежных средств с расчетных счетов предприятия оформляется первичным документом

Также сюда следует отнести сборы и налоги, которые оплачиваются в добровольном порядке.

В случае, если все документы, по которым следует произвести оплату, относятся к одной очереди, но при этом денег на счете для оплаты всех их недостаточно, тогда списание производятся в порядке поступления, то есть календарной очередности.

При этом стоит обратить внимание, что в поле под номером 21 очередность платежа всегда проставляется автоматически, вне зависимости от того, достаточно ли денежных средств на оплату всех платежей.
Важно

Безакцептное списание В российском законодательстве точного определения такому понятию, как безакцептное списание, пока нет. Но существует более общее – списание средств без распоряжения владельца счета. По общему правилу списание денег, возможно только после распоряжения клиента.

Однако на практике существуют случаи, когда возможна и обратная ситуация.

В безакцептном порядке оплачиваются счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций. Денежные средства списываются с расчетного счета в календарной очередности, т.е. в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание.

Не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными ресурсами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства либо приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. Наложение ареста представляет собой временное прекращение операций по списанию средств с банковского счета.

При этом договор на расчетно-кассовое обслуживание не расторгается. Законом РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 17 мая 2007 г.

Источник: http://lcbg.ru/spisanie-denezhnyh-sredstv-s-raschetnyh-schetov-organizatsii-oformlyaetsya/

Списание и поступление на расчетный счет в 1С Бухгалтерия 8.3

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Программа «1С Бухгалтерия 8.3» (ред.3.0) – современное средство учета, которое позволяет регистрировать разнообразные операции, в том числе такие, как поступление денег на счет в банке или списание с него.

Прежде всего, необходимо заполнить реквизиты расчетного счета (или нескольких счетов) нашей организации. Для этого служит вкладка «Банковские счета» в форме сведений об организации:

Также должны быть заполнены расчетные счета контрагентов, которые будут перечислять нам деньги и которым будем перечислять мы. Их можно заполнить в справочнике «Контрагенты» или непосредственно в банковских документах программы.

Как правило, современные банковские расчеты осуществляются через интернет-соединение с помощью программ типа «Банк-клиент». При этом в базу 1С загружаются уже готовые выписки банка. В 1С требуется заполнять только платежные поручения. Тем не менее, программа позволяет создавать документы банковских операций и вручную.

Рассмотрим, как выглядит в «1С:Бухгалтерии» списание и поступление денег через банк.

Списание денежных средств с расчетного счета в 1С 8.3

  1. Обычно сначала заполняется документ «Платежное поручение». Он не делает бухгалтерских проводок, а служит для передачи в банк сведений о том, что с нашего банковского расчетного счета нужно произвести перечисление на счет получателя.

    Чтобы просмотреть или создать платежное поручение, нужно зайти в раздел меню «Банк и касса» (Банк – Платежные поручения).

На изображении видно, что документ имеет поле «Вид операции». От выбора значения в нем зависят реквизиты и проведение самого документа.

По умолчанию автоматически устанавливается вид «Оплата поставщику», при необходимости можно выбрать другой.

В платежном поручении должны быть указаны такие данные, как получатель (контрагент) и его счет, вид и очередность платежа, сумма и назначение платежа. При наличии нескольких организаций или нескольких расчетных счетов следует выбрать организацию и ее счет. Для видов операций, отражающих расчеты с контрагентами, указывают договор и ставку НДС.

Обратите внимание, что вид договора должен соответствовать виду операции:

  • для «Оплаты поставщику» нужен договор «С поставщиком»;
  • для «Возврата покупателю» – «С покупателем».

Поле «Идентификатор платежа» служит для указания УИН при необходимости. Если в программе настроен учет по статьям движения денежных средств, то в платежном поручении (как и во всех «денежных» документах) будет поле «Статья ДДС», которое также следует заполнить.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В документе реквизиты организации и контрагента отображаются в виде ссылок, по нажатию на эти ссылки можно редактировать реквизиты. Кроме того, с помощью кнопки «Настройка» можно настроить отображение наименования и КПП контрагента и организации, назначения платежа, месяца, суммы.

Внизу документа есть флаг «Оплачено». Не рекомендуется ставить его вручную, этот флаг устанавливается автоматически при регистрации оплаты в программе. Платежное поручение проводится и сохраняется в журнале. Неоплаченную «платежку» можно определить по отсутствию отметки об оплате:

После заполнения платежное поручение передают в электронном или в печатном виде в банк. В 1С возможен электронный обмен с банком непосредственно из программы, но для этого требуется предварительная настройка, которую выполняет специалист.

  1. После того как оплата поручения прошла через банк, в программе должен быть зарегистрирован документ «Списание с расчетного счета». При выполнении электронного обмена этот документ создается автоматически после загрузки данных из банка. В противном случае нужно ввести его вручную. Удобнее всего это сделать из того платежного поручения, оплату по которому мы хотим отразить: нужно открыть «платежку» и в ней нажать на ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета».

Будет автоматически создан новый документ «Списание с расчетного счета», целиком заполненный на основании нашего платежного поручения. Однако все реквизиты доступны для изменения.

Счет учета заполнен по умолчанию — это бухгалтерский счет учета средств, находящихся на расчетных счетах организации.

Счет расчетов с контрагентом и счет авансов установлены автоматически исходя из вида операции. Во время проведения документа программа сама решит, является ли данный платеж авансом (проанализировав расчеты по договору), и сделает соответствующую проводку.

Реквизит «Погашение задолженности» определяет алгоритм анализа расчетов с контрагентом. Если вместо «Автоматически» выбрать «По документу», то потребуется выбрать документ расчетов.

Ссылка «Разбить платеж» позволяет настроить одновременный платеж по разным договорам.

При проведении выполняется проводка бухучета по списанию средств с расчетного счета согласно виду операции документа и настройкам.

После того как «Списание с расчетного счета» было проведено, в исходном платежном поручении автоматически устанавливается флаг «Оплачено» и появляется ссылка на документ списания:

В журнале платежных поручений также появляется отметка об оплате.

Введенный документ списания с расчетного счета сохраняется в журнале банковских выписок, который доступен через раздел «Банк и касса» (Банк – Банковские выписки).

Программа позволяет заносить «Списание с р/с» и непосредственно в журнале банковских выписок с помощью кнопки «– Списание» без предварительного оформления платежного поручения.

Поступление денежных средств на расчетный счет

Для регистрации этой операции в 1С 8.3 служит документ «Поступление на расчетный счет». Как правило, он в готовом виде загружается в программу при обмене с банком. Ручной ввод документа доступен из того же журнала «Банковские выписки» по кнопке «+ Поступление».

Так же, как и документ списания, «Поступление на расчетный счет» имеет поле «Вид операции», от заполнения которого зависят реквизиты и параметры проведения документа.

Остальные данные тоже похожи на документ списания: счет учета, контрагент (в данной случае он является плательщиком), сумма и назначение платежа, а также, в зависимости от вида операции документа и от настроек, договор, ставка НДС, счета расчета, статья ДДС.

Если документ отражает оплату от покупателя по ранее выставленному счету, то его можно выбрать в поле «Счет на оплату».

Обратите внимание на реквизиты «Вх. номер» и «Вх. дата». В отличие от регистрационных номера и даты, это входные данные того платежного поручения, по которому плательщик перечислил деньги на наш счет. При электронной загрузке они заполняются автоматически, при ручном вводе их нужно ввести:

После проведения документа выполняется проводка бухгалтерского учета по поступлению средств на расчетный счет согласно виду операции документа и настройкам.

Смотрите наше видео по учету банковских операций в 1С 8.3:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/postuplenie-i-spisanie-s-raschetnogo-scheta-v-1s-buhalterii-8-3/

Каким документом оформляется списание денежных средств с расчетных счетов организации

Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется

Зачастую бухгалтеры подшивают выписки к первичным документам, например к платежным поручениям, на основании которых происходило движение по счету. В случае утери банковской выписки за какое-то число обычно банки готовы предоставить копию или дубликат, но за отдельную, оговоренную в тарифах, плату.

См. здесь: http://base.garant.ru/587112/11/#32000 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 N 302-П

«О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Выписки из лицевых, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Если по каким-либо причинам счет велся вручную или на машине, кроме ЭВМ, то выписки из этих счетов, выдаваемые клиентам, оформляются подписью бухгалтерского работника, ведущего, и штампом кредитной организации.

Учет операций по расчетному счету

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

При частичной оплате платежного документа банком оформляется платежный ордер и один из его экземпляров прилагается к банковской выписке по.

в валюте Российской Федерации ведется на 51 «Расчетные счета» бухгалтерского плана.

В дебет этого отражают поступление денежных средств, а по кредиту – списание денежных с расчетного счета. Если организация имеет несколько расчетных счетов, необходимо организовать ведение аналитического учета в разрезе расчетных счетов. Операции по расчетным счетам отражаются на основании выписок кредитных организаций (банков) и приложенных к ним расчетных документов.

Тема 8

Платежное поручение – это поручение банку о перечислении определенной суммы со счета предприятия на счет получателя средств.

Платежное поручение составляется в 2-3 экземплярах, первый (мемориальный) экземпляр оформляется подписями предприятия (в соответствии с карточкой) и оттиском его печати.

2 экземпляра предоставляются в банк для местных платежей, 3 экземпляра для междугородных платежей.

Платежное требование – это требование поставщика к покупателю и поручение покупателя своему банку оплатить стоимость поставленной продукции (работ, услуг) на основании расчетных и отгрузочных документов.

Поставщик направляет требование-поручение в банк покупателя минуя свой банк.

Аккредитив – это поручение банка, обслуживающего предприятие другому банку, обслуживающему поставщика, производить оплату счетов поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в заявлении на открытие аккредитива.

Оплату, поступающую от контрагентов организации, банк зачисляет на ее расчетный. В большинстве случаев партнеры также переводят деньги с помощью платежных поручений.

Однако есть случаи, когда деньги списывают или зачисляют на счет по документам, выписанным самой фирмой.

К таким документам относятся платежное требование и инкассовое поручение.

В договоре с контрагентом нужно предусмотреть, какой документ будет использоваться в расчетах (платежное поручение, требование или инкассовое поручение). Денежных средств у нормально работающей организации дол­ жно быть достаточно для удовлетворения текущих потребностей в платежах.

В этом случае оплата счетов и других денежных доку­ ментов осуществляется в порядке календарной очередности.

При недостаточности денежных средств для удовлетворения всех требо­ ваний их списание с расчетного осуществляется в последова­ тельности, определенной действующим законодательством.

Иностранные фирмы и совместные организации представляют дополнительно свидетельство о внесении их в реестр организаций с иностранными инвестициями.

Согласно Налоговому кодексу РФ налогоплательщики обязаны в десятидневный срок сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счетов в банковских учреждениях. Нарушение установленного срока влечет за собой взыскание штрафа (ст.

118 НК РФ). Порядок совершения и оформления операций по расчетному счету регулируется действующим законодательством, а также правилами, инструкциями и положениями Центрального банка Российской Федерации.

Все операции по расчетному счету банк производит с согласия и по поручению владельца счета.

Поэтому взаимоотношения между организацией и банком строятся на основании договора, в котором фиксируются перечень услуг банка, тарифы комиссионных вознаграждений за услуги, сроки обработки платежных документов, условия размещения средств, права, обязанности и ответственность сторон и др.

Источник: http://iasmirnov.ru/kakim-dokumentom-oformljaetsja-spisanie-denezhnyh-sredstv-s-raschetnyh-schetov-organizacii-66485/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.