Сдача декларации и оплата налога по усн за 2019 год для ип

Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2019 году — Evle

Одной из оптимальных систем налогообложения признана упрощённая – УСН. Для неё не так много ограничений по видам деятельности, есть выбор, как вести отчётность, а также налог с прибыли выплачивается только один, включающий в себя сразу несколько.

И это всё доступно практически без отчётности. Однако, некоторые документы в ФНС всё же подавать нужно, к примеру, ежегодную декларацию, подводящую итоги финансовой деятельности за целый год.

В этой статье подробнее рассказывается об этом документе, а также поясняются сроки подачи налоговой декларации для ИП в 2019 году.

Назначение декларации при УСН

Заявление по срокам необходимо сдавать в каждом отчётном периоде, то есть ежегодно, при:

• Ведении бизнеса, который приносит доход.
• Отсутствии дохода или остановке деятельности.
• Потере права на упрощенку (единожды).
• Закрытии бизнеса (тоже один раз).

На основе данных выше можно понять, что декларации у упрощенцев могут быть двух видов:

1. С данными о начислениях.
2. Нулевые.

Последние как раз нужны на тот случай, когда у ИП или организации просто нет налогооблагаемой базы или они не вели деятельность, а значит и не зарабатывали.

Также на вид декларации повлияет подвид налогового режима — от него зависит, схема заполнения заявления:

• УСН доходы 6% — Титульный лист, Части 1.1 и 2.1.1 + 2.1.2 при оплате торгового сбора. Первый раздел здесь нужен для того, чтобы отразить сумму авансового платежа, второй — чтобы отразить, как происходит расчёт платежа подробно. Последний, 2.1.2 — пригодится для отражения торгового сбора.
• УСН доходы минус расходы 15% — Титульный лист, части 1.2 + 2.2. Обе части имеют то же назначение, что и в прошлом пункте — 1.2 для обозначения суммы выплаты, а 2.2 — для подробного расчёта.

При обоих вариантах заполняется также раздел 3, если организация или ИП на упрощенке получали целевое финансирование и другие средства, отмеченные в первых двух пунктах 251 статьи НК РФ. Также в обоих вариантах можно декларировать страховые взносы на пенсионное, медицинское и прочее страхование как расходы и за счёт этого снизить налоговую базу, а значит и саму сумму налога.

Скачать бланк декларации бесплатно можно по ссылке, а также просмотреть заполненные образцы УСН 6% и УСН 15%.

Способы подачи декларации в 2019 году

Сейчас доступно несколько способов сдать отчётность УСН в налоговую:

• Принести её в ФНС лично или передать через представителя — у него обязательно должна быть доверенность, заверенная нотариусом.
• Через операторов, занимающихся электронным документооборотом — в цифровой форме.
• Почтой России. Вложить заявление необходимо в заказное письмо с описью вложения.

Здесь важно отметить, что при предоставлении бумажной версии в инспекцию, налоговики могут запросить и электронную версию, поэтому о ней стоит позаботиться заранее.

Отчётность по упрощенке нужно сдавать в налоговую инспекцию, к которой прикреплён адрес. У юридического лица это место его регистрации, у ИП — адрес проживания.

Сроки подачи декларации

В отличие от платежей, которые должны начисляться каждый квартал, отчётность по срокам подаётся один раз в календарном году. Даты будут разными:

• Для ИП последний день — 30 апреля. В 2019 году он рабочий.
• Для юридических лиц последний день всегда на месяц раньше — 31 марта, но в 2019 году дата переносится на 1 апреля из-за того, что 31 марта выпадает на выходной.
• Когда ИП или юридическое лицо лишается права на упрощённый учёт и переходит на ОСН, то сроки иные — документ нужно подать до 25 числа месяца, следующим за последним в текущем квартале.
• Если же предприниматель или организация завершают свою деятельность, то им нужно подать заявление до 25 числа месяца, следующего за последним рабочим.

Авансовые и итоговые платежи

В 2019 году сроки авансовых платежей, вычисляемых самим ИП или бухгалтером, следующие:

• За первый квартал — до 25 апреля.
• За полугодие — до 25 июля.
• За 9 месяцев — до 25 октября.

Годовую сумму необходимо перечислить не позднее последней даты сдачи отчётности. В 2019 году выплату за 2018 год по срокам нужно сделать:

1. Индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.
2. Организациям — до 1 апреля 2019 года.

Излишек авансовых платежей переходит на следующие кварталы, недостаток ФНС после проверки потребуют возместить.

Меры ответственности

Говоря о декларировании при УСН, нельзя обойти тему штрафов и пеней. Они предусмотрены за:

• Несвоевременную подачу документа по срокам или её неподачу.
• Отсутствие перевода средств в ФНС в установленные сроки.

Также можно попасть под наказание в виде выплаты неустойки, если сумма к оплате у ФНС и бухгалтера не сошлись.

Если налог оплачен до момента подачи отчёта, а также за опоздание с нулевой отчётностью, штраф составит 1 тыс. рублей. В случае, когда налог не оплачен, а декларация так и не дошла до ФНС, штраф будет вычисляться как 5% из суммы неуплаченного налога. Проценты будут расти и начисляться ежемесячно за каждый месяц просрочки, пока не достигнут 30% от суммы налога.

Декларация по УСН — это главный из небольшого количества документов отчётности, которые нужно подавать при таком режиме налогообложения.

Поэтому к его заполнению, а особенно к плавающим срокам сдачи, стоит относиться с особой внимательностью, чтобы не просрочить как подачу самой отчётности, так и оплату главного налога.

Один незаполненный или не вовремя отправленный документ может значительно подпортить отношения с налоговыми органами.

Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/sroki-sdachi-deklaratsii-po-usn-dlya-ip-v-2019-godu

УСН: сроки уплаты 2019 (налог по УСН, авансовые платежи, для ИП, для ООО)

В статье — удобные таблицы для ООО и ИП на УСН со сроками уплаты в 2019 году налога и авансовых платежей. Она поможет вовремя перечислить суммы в бюджет и избежать пеней и других санкций. Также бесплатно скачивайте справочники и актуальные документы по “упрощенке”.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут правильно и своевременно заплатить единый налог при «упрощенке». Скачивайте бесплатно:

Узнать сроки уплаты вы можете в персональном календаре программы БухСофт. Он создан специально для бухгалтеров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа сформирует персональный календарь и пришлет на ваш электронный адрес напоминания обо всех важных датах.

Узнать сроки уплаты единого налога при УСН

Отчетность и сроки уплаты на УСН в 2019 году для ООО

Организации на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и сумму годового налога. Также они сдают годовые и промежуточные отчеты по данному режиму налогообложения.

Как и в остальных случаях, при применении УСН действует правило налогового законодательства о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день.

Крайний день сдачи или уплаты переходит вперед — на ближайшую рабочую дату. 

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году, сумм налога и сдачи отчетности для компаний мы собрали в таблице 1.

Таблица 1. Уплата УСН в 2019 году: сроки уплаты и отчетности

Крайняя дата с учетом переноса	Что сделать фирме	Пояснение	Крайняя дата по общему правилу
1 апреля	Отчитаться	Декларация за 2018 г.	К 31 марта следующего (2019) года. В 2019 году является выходным днем
Заплатить годовой налог	Платеж за 2018 г.
25 апреля	Заплатить налоговый авансПрограмма Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатноЗаполнить платежку	Платеж за 1 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после первого квартала
25 июля	Платеж за 2 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия
25 октября	Платеж за 3 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев
31 марта	Отчитаться в ИФНСПрограмма Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатноЗаполнить онлайн	Декларация за 2019 г.	К 31 марта следующего (2020) года
Заплатить годовой налог	Платеж за 2019 г.

Отчетность и сроки уплаты налога по УСН в 2019 году для ИП

Предприниматели на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и годовой налог, а также сдают годовые и промежуточные отчеты. Различие по срокам для фирм и для ИП существует только по годовым платежам и отчетам. По оплате налога по УСН за 2019 год (сроки для ИП) действует правило НК РФ о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день. 

В таблице 2 мы собрали информацию по оплате УСН за 2019 год (сроки и отчетность).

Таблица 2. Сроки уплаты налога по УСН в 2019 году для ИП

Крайняя дата с учетом переноса	Что нужно сделать предпринимателю	Пояснение	Крайняя дата по общему правилу
25 апреля	Заплатить налоговый аванс	Платеж за 1 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после первого квартала
30 апреля	Отчитаться	Декларация за 2018 г.	К 30 апреля следующего (2019) года
Заплатить годовой налог	Платеж за 2018 г.
25 июля	Заплатить налоговый авансПрограмма Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатноЗаполнить платежку	Платеж за 2 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия
25 октября	Платеж за 3 кв. 2019 г.	К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев
30 апреля 2020 г.	Отчитаться в ИФНСПрограмма Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатноЗаполнить онлайн	Декларация за 2019 г.	К 30 апреля следующего (2020) года
Заплатить годовой налог	Платеж за 2019 г.	К 30 апреля следующего (2020) года

Особые случаи по срокам оплаты УСН в 2019 году

Кроме сдачи годовых и промежуточных отчетов, перечисления авансов и годового налога у фирмы или ИП на «упрощенке» могут возникнуть дополнительные обязанности – например, если они прекратили вид деятельности, по которому применяли «упрощенку», либо нарушили установленный лимит и потеряли право работать на УСН. 

Информацию о сроках по дополнительным платежам и отчетам фирм и предпринимателей на «упрощенке» мы собрали в таблице 3.

Таблица 3. Уплата УСН в 2019 году в особых ситуациях

Дата	Что сделать	Пояснение
9 января	Уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (фирмы и ИП, которые планируют перейти на УСН).Составьте документ бесплатно в программе БухСофт:Заполнить уведомление

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1630-usn-sroki-uplaty-2019

Отчетность УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи деклараций и отчетов

Сначала о том, почему тема отчетности УСН в 2019 году так популярна. Почему так много ресурсов ежегодно публикуют списки, таблицы, рекомендации по декларациям и отчетам?.. На самом деле всё очевидно.

Готовая декларация по УСН за 2018 год за 149 рублей ►

Одна из основных обязанностей индивидуальных предпринимателей – это сдача отчетности. На основании этих данных рассчитываются налоги и взносы, поэтому ФНС строго следит за тем, чтобы декларации и отчеты сдавались в установленные сроки, которые меняются из года в год.

Если вовремя не отчитаться, есть риск получить не только штраф, но и блокировку расчетного счета. Это всегда случается неожиданно, и может полностью парализовать деятельность бизнеса. Чтобы не создавать себе лишних проблем, надо знать свой бухгалтерский календарь отчетности и уплаты налогов. В этой статье мы расскажем про отчетность ИП на УСН в 2019 году.

Какую отчетность сдает ИП

Перед тем, как перейти к отчетности, которую сдают плательщики упрощенной системы, немного информации о видах отчетности для ИП в 2019 году.

Налоговая отчетность

Это декларации, которые соответствуют выбранной системе налогообложения. На каждом режиме есть свои формы деклараций, они по-разному заполняются и сдаются в разные сроки. Исключение – патентная система налогообложения: ИП на патенте не сдают никаких деклараций.

Расчет налога здесь производится без их участия, на основании потенциально возможного годового дохода, установленного муниципальным правовым актом.

Подробно о заполнении деклараций мы писали в статьях «Декларация по УСН за 2018 год для ИП» и «Нулевая декларация по УСН» (про декларации ЕНВД напишем в будущем, следите за обновлениями на сайте).

✏ К налоговой отчетности также можно отнести книги учета (КУДиР). Хотя сдавать их не надо, но ИФНС может затребовать КУДиР при проверке в любое время.

Бухгалтерская отчетность

От ведения бухучета ИП освобождены на основании статьи 6 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, однако вести его добровольно никто не запрещает. Но обычно бухучет ведут только некоторые предприниматели на ОСНО, которые имеют большие обороты и дорогие основные средства. Для ИП на спецрежимах бухучет излишен.

Отчетность за работников

Кадровая отчетность очень сложная и объемная, для всех систем налогообложения она одинаковая. Если у вас есть или будут работники, найдите бухгалтера или подключитесь к специализированному бухгалтерскому сервису. Справиться с отчетами за работников самому, без специальных знаний, будет проблематично.

Бесплатная консультация по УСН ►

Статистическая отчетность

Это самая непонятная отчетность, потому что Росстат проверяет деятельность ИП выборочно. Исключение — периоды сплошного наблюдения за деятельностью малого бизнеса, которые проводят каждые 5 лет. В остальное время отчитываются только те предприниматели, которые попали в выборку и получили от Росстата запрос о предоставлении сведений.

✏ К сожалению, Росстат смог настоять на крупных суммах штрафов за несданную отчетность. По статье 13.19 КоАП РФ предприниматель может быть оштрафован на сумму от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение – от 30 до 50 тысяч рублей. Формально Росстат должен письменно уведомить каждого предпринимателя о необходимости отчитаться. Но безопаснее периодически проверять эту информацию на сайте ведомства.

Отчетность по налогам на имущество

Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, у которого в собственности может быть транспорт или недвижимость. Специальных отчетов для этого нет, ИП получает уведомление об уплате налогов от своей ИФНС. Этим предприниматель отличается от организаций, которые самостоятельно сдают декларации по транспортному, земельному налогу и по налогу на имущество.

Но хотя перечень видов отчетности выглядит внушительным, многие индивидуальные предприниматели на УСН легко с этим справляются. Если у ИП нет работников, его налоговый календарь будет очень коротким.

Отчетность ИП на УСН без работников

Для упрощенной системы налогообложения установлена всего одна налоговая декларация. Она сдается по итогам отчетного года, не позднее 30 апреля следующего года. По авансовым платежам специального расчета нет.

Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» один и тот же, но заполнять надо разные страницы. По страховым взносам за себя ИП не отчитывается, сведения об уплаченных суммах видны из годовой декларации.

Вовремя сдать налоговую декларацию по УСН должны все индивидуальные предприниматели, которые когда-то подали уведомление о переходе на этот режим. Даже если деятельность в рамках упрощенной системы не ведется (ИП совмещает УСН с другими режимами или вообще не занимается бизнесом), все равно надо отчитаться. Декларация в этом случае будет нулевой.

✏ Отдельно стоит сказать про возможную отмену годовой декларации для упрощенной системы. Это действительно может произойти, по крайней мере, такая норма зафиксирована в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019-2021 годы.

Однако от этой обязанности могут освободить только тех упрощенцев, которые работают на варианте «Доходы» и всю выручку проводят через кассовый аппарат в онлайн-режиме. В любом случае, соответствующий закон в данный момент еще не принят, поэтому сдать годовую декларацию в 2019 году надо всем индивидуальным предпринимателям.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/otcety/usn-otcety/otchetnost-ip-na-usn-v-2019-godu-tablica-i-sroki-sdachi

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

ИП на УСН обязаны отчитываться перед контролерами. За «забытые» отчеты предусмотрены штрафные санкции. Используйте в работе актуальную таблицу от журнала «Упрощенка» со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН, чтобы не пропустить ни одной отчетной формы в 2019 году.

Применить упрощенный режим обременения могут далеко не все коммерсанты и организации. Чиновники определили ряд требований, которые необходимо соблюсти, чтобы облегчить налоговое бремя. 

Единая таблица для ИП на УСН 2019 по срокам сдачи отчетности: платим и отчитываемся вовремя

Наименование отчетности или платежа	Срок представления или оплаты	Рекомендации по заполнению, оплате
Декларация по УСН	Подайте сведения в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным	В работе используем формуляр отчета, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларацию включайте сведения о доходах/дохода и расходах, в зависимости от выбранного объекта обложения. Применяйте льготную ставку по УСН, если это предусмотрено территориальным законодательством.
Декларация по НДС для налоговых агентов	Сдайте фискальную отчетность в срок:за I квартал — 25 апреля;за II квартал — 25 июля;за III квартал — 25 октября;за IV квартал — 25 января.	Работайте по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018). Заполнению подлежит титульный лист декларации, а также разделы № 1, № 2 и № 9.
Декларации по косвенным налогам для импортеров товара из ЕАЭС	Отчитайтесь не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору лизинга	Если товары импортируют из ЕАЭС, то заполните бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.Если коммерсант импортирует товары Белоруссии, то необходимо подготовить декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.
Транспортный налог	Оплатить транспортный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным	Подавать декларацию по транспортному налогу не нужно. К тому же расчет обязательств к уплате производится ФНС самостоятельно.Бизнесмены получают квитанции для оплаты за 1 календарный месяц, до крайнего срока оплаты. Либо квиток направляется через личный кабинет налогоплательщика.Допустимо самостоятельно оформить квитанцию на официальном сайте Налоговой службы, в разделе «Заплати налоги».
Налог на имущество	Перечислите средства в ИФНС не позднее 1 декабря следующего года	Коммерсанты, как и обычные граждане, обязаны рассчитаться с государством за свое имущество.Квитанции направляют по почте или в электронном виде. Получить квиток можно при личном обращении в ИФНС, или самостоятельно заполнить через интернет сервис на сайте ФНС.Подавать отчетность по налогу на имущество не требуется.
Страховые взносы ИП за себя при условии что доход не превышает 300 тысяч в год	Оплатите страховое обеспечение до 31 декабря текущего года	Речь идет о фиксированных взносах в пользу ИФНС. Придется перечислить:— платеж на ОПС (на будущую пенсию) — 29 354 рублей;— транш ФФОМС (на здравоохранение) — 6 884 рублей.Итого 36 238 рублей в год.
Страховые взносы ИП за себя, если доходы более 300 тысяч в год	Основной платеж перечислите до 31 декабря текущего года. Взносы с превышения оплатите до 1 июля следующего года	Помимо фиксированных сумм взносов, придется начислить 1% с суммы превышения. Но только при условии, что доход за отчетный период превысил 300 000 рублей.Норматив действует только в отношении взносов ОПС. Если доход более 300 тысяч, то заплатите:Фиксированный взнос 29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р.Транш ФФОМС равен стандартной сумме — 6 884 рублей, не зависимо от суммы доходов.

Если у ИП есть работники

Бизнесмену, который выступает в роли работодателя, придется отчитываться в несколько раз больше. Так, если в штате ИП числятся наемные специалисты, придется сдавать всю зарплатную отчетность:

• Ежемесячная СЗВ-М;
• Годовая СЗВ-СТАЖ;
• Ежеквартальная 6-НДФЛ;
• Годовая 2-НДФЛ;
• Ежеквартальный ЕРСВ;
• ежеквартальный 4-ФСС;
• годовой отчет ФНС «Сведения о среднесписочной численности».

Источник: https://www.26-2.ru/art/354924-sroki-sdachi-otchetnosti-ip-na-usn-v-2019-godu-bez-rabotnikov

Декларация ИП УСН 2019

Сразу отметим, что сдача декларации ИП по УСН за 2018 является обязанностью индивидуального предпринимателя. Вне зависимости от результатов деятельности он обязан сформировать и подать отчетность. Документ формируется исключительно за налоговый период, которым для предпринимателя является календарный год. Поэтому в 2019 году ИП сдает декларацию за 2018 год.

Многие предприниматели путают такие понятия как итоговая декларация и уплата налога по итогу квартала. Это абсолютно разные процессы. Ежеквартально предприниматель платит в бюджет налог, так называемый авансовый платеж.

Как только заканчивается год, то он формирует отчетность и, в случае необходимости, делает перерасчет.

По итогу формирования такой бумаги как декларация по УСН ИП за год может быть следующая ситуация: не ИП должен будет заплатить, а ему должны будут возместить переплату авансовых платежей.

Ответственность за неподачу

Если субъект не подаст в означенные сроки декларацию, то он в обязательном порядке будет нести ответственность, как налоговую, так и административную.

Справочная информация: если срок задержки по подаче отчетности не превышают 10 рабочих дней, то никаких административных мер к должнику применяться со стороны налоговых органов не будет.

При превышении 10 рабочих дней к должнику может быть применена такая мера административного взыскания как штраф. Штрафная санкция не может быть меньше 1000 рублей, но не может превышать и 30% от размера задолженности по налогу. По законодательству, размер штрафа составляет 5% от суммы налога, неуплаченного в бюджет. Штраф начисляется ежемесячно, в том числе и за неполный месяц.

Еще обращаем внимание, что штраф – это не единственная мера влияния со стороны налоговых органов. Сотрудники ФНС имеют полномочие при нарушении сроков подачи полностью заблокировать расчетные счета. Индивидуальный предприниматель будет не иметь возможности оплачивать счета поставщиков, оплачивать обязательства перед кредиторами и т.д.

Декларация по УСН для ИП форма

Субъект может работать по двум формам: «Доходы» и «Доходы минус Расходы». Но декларация ИП УСН 2018 (форма) одинакова, это единый документ для всех. Образец заполнения дкларации можно скачать здесь.

Разница заключается в том, какие разделы заполнять ИП, если он работает на системе «Доходы» или на системе «Доходы минус Расходы».

Состав формы:

• титульный лист. Он заполняется абсолютно всеми. Здесь представлена информация о том, кто ее подает, в какую инспекцию, за какой период.
• раздел 1.1;
• раздел 1.2;
• раздел 2.1.1.№
• раздел 2.1.2. Заполняется только в том случае, если субъект обязан уплачивать торговый сбор;
• раздел 2.;
• раздел 3. Заполняется только в том случае, если ИП получил из бюджета целевое финансирование на развитие своего дела.

Если идет речь о системе «Доходы», то плательщик заполняет титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. При уплате торгового сбора дополнительно нужно заполнить и раздел 2.1.2.

Если же упрощенная система используется по методу «Доходы минус Расходы», то субъект заполняет помимо титульного листа, раздел 1.2 и 2.2.

Нулевая декларация для ИП на упрощенной системе

Декларация по УСН ИП за 2018г может быть подана в форме «нулевой» отчетности.

Такая отчетная бумага составляется тогда, когда ИП еще зарегистрировано, по документам оно ведет свою деятельность, а вот прибыли и других денежных движений по счетам у него нет.

В таком случае законодательство обязывает таких ИП все равно подавать декларацию. Но в документе по всем строкам просто ставятся прочерки.

Также предприниматель может в течение своей деятельности потерять свое право на применение упрощенной системы.

О том, когда и на каких основаниях предприниматель может применить упрощенку, можно почитать здесь.

Но в любом случае, после несоответствия указанным требованиям ИП обязан подать декларацию до 25 числа того месяца, который является следующим после квартала, в котором такое право утрачено.

Если же по каким-то причинам субъект свое предприятие решит переформировать, то он должен сообщить об этом в налоговые органы в течение 15 дней после того, как он решил это сделать. А вот саму декларацию стоит подать не позже, чем 25 число месяца, следующего за месяцем перепрофилирования.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/spravochn/deklaraciya-po-usn-ip-za-god.html

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн.

Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2019 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Скачать бесплатно бланк (форму) налоговой декларации по УСН за 2019 год для ИПСкачать образец нулевой отчетности ИП на УСН без работников за 2019 год

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2019 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2019 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2019 год нужно успеть до 30.04.2020.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

• если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
• если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

1. почтой;
2. занести инспектору;
3. онлайн.

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2019 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

Общие правила:

• Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
• Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
• Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
• Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
• Страницы должны сдаваться пронумерованными.
• На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
• Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
• Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

1. Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
2. В графу «Стр.» введите «001».
3. Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
4. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
5. Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
6. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
7. Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
8. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
9. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
10. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
11. Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
12. Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
13. Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

Раздел 2.1.1

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок.

Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя.

Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2019 год.

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2019 году и чистый бланк-форму.
2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2019 год для ИП без работников (образец).

Стр.Раздел 1.1Стр.Раздел 2.1.1Стр.Раздел 2.1.2.1Стр.Раздел 2.1.2.2

010	Код ОКТМО	102	2	110	—	150	—
020	—	110	—	111	—	151	—
030	—	111	—	112	—	152	—
040	—	112	—	113	—	153	—
050	—	113	—	130	—	160	—
060	—	120	Ставка налога	131	—	161	—
070	—	121	Ставка налога	132	—	162	—
080	—	122	Ставка налога	133	—	163	—
090	—	123	Ставка налога	140	—
100	—	130	—	141	—
110	—	131	—	142	—
132	—	143	—
133	—
140	—
141	—
142	—
143	—

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov