Нужно ли поатить налог на имущество ипотеку

Налог на имущество физлиц если квартира в ипотеке

Льгота не может быть предоставлена по объекту, в отношении которого установлена кадастровая цена более 300 млн. рублей.

Для того чтобы воспользоваться льготой, налогоплательщику нужно обратиться в ФНС и предоставить туда документы, подтверждающие право на преференцию по уплате имущественного налога.

В определенных случаях такие документы могут быть переданы через Личный кабинет на сайте ФНС — но перед их отправкой следует звонить в территориальное подразделение ФНС и узнавать, можно ли предоставлять электронные версии конкретных документов вместо бумажных.

Если налог исчислен без учета льготы, в то время как человек не успел заявить о ней ФНС перед расчетом, то по факту представления документов платеж может быть пересчитан — но не более чем за 3 года, предшествующих тому, в котором осуществлено обращение к налоговикам по поводу льготы.

Важно

По этой причине правомочность на льготы нужно проверять в местных отделениях налоговой службы. При наличии оснований для получения льготных условий налогообложения нужно:

• подать заявление по специальной установленной форме, предоставляемой самой налоговой службой;
• предъявить документы, которые удостоверяют основания, по которым выдаётся льгота.

По общему правилу льгота распространяется лишь на один объект недвижимости из каждой категории. Так, если лицо владеет более чем одной квартирой, то освобождается от налога лишь в отношении одной из них.

За другую недвижимость платить придётся. Что касается квартиры в ипотеку, то гражданам РФ предоставляется определённый вычет в налогообложении. Это не означает, что лицо освобождается от налога, но определённая часть налога на ипотечную квартиру может быть возвращена.

Нужно ли платить имущественный налог за квартиру в ипотеке?

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен. С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

1. Налог на имущество
2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
3. Порядок исполнения налоговой обязанности
4. Оплата через интернет
5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Налоговый орган и ипотека: какие выплаты и сборы предусмотрены

Внимание

Для ее получения нужно сделать запрос в региональное представительство ведомства. Размер налога зависит от того, в какой момент времени произошла регистрация (и от того, не был ли объект впоследствии снят с учета в Росреестре, а если и был — имеет значение, когда именно). Общее правило — налог считается за количество полных месяцев владения имуществом.

При этом к полному относится месяц, в котором:

• регистрация была осуществлена до 15 числа включительно;
• снятие с регистрации произошло после 15 числа.

Например, если человек купил квартиру 16 июня, а продал — до 15 июля, то за июнь и июль он не уплачивает налог. А если квартира была куплена 15 июня, а продана — 16 июля, то налог придется платить за 2 месяца. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Налог на имущество для квартиры в ипотеке

Имущественный налоговый вычет рассчитывается с суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома). Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по этому кредиту. Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)».

Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.

При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

Налогообложение при ипотеке

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В первую очередь это те, кто работает по найму и имеет «белую» зарплату.

Если зарплата «серая», то можно рассчитывать на вычет только с официальной суммы доходов.
Если гражданин работает одновременно на нескольких работах, то можно получить вычет с дохода от всех работ. Кроме зарплаты могут быть и другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Например, доход от сдачи имущества в аренду, от продажи ценных бумаг или другого имущества и пр.
На такие доходы можно получить имущественный налоговый вычет. Если гражданин является предпринимателем и использует специальный налоговый режим («упрощенку», «вмененку» и пр.

), то он не имеет права на имущественный налоговый вычет с доходов, полученных в результате предпринимательства.

Налог на ипотечную квартиру

Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество.

Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите. Возвращаем потраченные средства Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку.

Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов.

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Сроки уплаты налога Налог подлежит уплате в срок до 1 декабря года, идущего за тем, в котором произошло начисление налога за недвижимость в силу ее нахождения в собственности у налогоплательщика. Количество месяцев и то, за какой именно месяц был начислен налог — значения не имеет.

При этом нужно иметь в виду, что уплата налога осуществляется на основании уведомления из ФНС. Оно должно быть направлено владельцу квартиры налоговиками до конца ноября года, идущего за тем, в котором начислялся налог.

Стоит обозначить довольно редкий, но встречающийся сценарий на практике — когда ФНС направляет уведомление позднее крайнего срока его отправки или даже крайнего срока уплаты налога.

Означает ли это, что ее покупатель должен платить налог на имущество за соответствующий объект недвижимости? Каким образом начисляется налог в данном случае? Нужно ли платить имущественный налог за квартиру при ипотеке? Оплата налога на имущество, если квартира находится в ипотеке — законная обязанность ее владельца. Объект недвижимости принадлежит ему на праве собственности.
Налог платится вне зависимости от гражданства и возраста владельца квартиры.

Кроме того, никто не исключает возможность ошибок техники. Так что во избежание неточностей рекомендуется лично посещать отделение налоговой службы и узнавать всё там. В России действует множество частных фирм, которые оказывают услуги по подсчёту, ведению налоговых дел граждан и юридических лиц.

Их услуги, разумеется, необходимо оплачивать, но они работают профессионально и гарантируют своевременную оплату налога вне зависимости от различных обстоятельств. Так что это ещё один способ обезопасить себя от налоговых санкций. Как избежать налога? К сожалению, юридического механизма избежать налога у рядового гражданина не имеется.

Источник: http://1privilege.ru/nalog-na-imushhestvo-fizlits-esli-kvartira-v-ipoteke/

Налог на имущество если есть ипотека

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство, отделку) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.).

Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена. Расходы, включаемые в налоговый вычет, должны быть произведены за счет собственных средств, либо за счет кредита.

Нельзя включать в налоговый вычет расходы, произведенные за счет государственных субсидий, материнского капитала, других социальных выплат.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Неработающие пенсионеры так же не имеют права на вычет. Женщины, находящиеся в декретном отпуске, могут оформить налоговый вычет после выхода на работу. Если жилье было приобретено до декретного отпуска, то можно оформить налоговый вычет на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретом.

А если этих доходов не хватит на получение всего вычета, то оставшуюся часть можно будет получить после выхода на работу. Люди, которые не являются гражданами РФ, но официально проживают и работают на территории РФ более 183 дней в году (являются резидентами), имеют право на имущественный налоговый вычет.

Налог на имущество При ипотеке налог на имущество уплачивается на общих основаниях.

Никаких особенностей нет.

Налог на имущество в ипотеке

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке. Налогообложению подлежат:

• дома;
• квартира;
• гараж;
• комната;
• дача;
• прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности.

Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог.
И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество.

Осталось две недели

Не стоит относиться к данной обязанности с халатностью, ведь если некоторое время не уплачивать установленный имущественный налог на квартиру, то в последующем будут назначены штрафы, что не представляется желательным.

Сумма штрафа составляет порядка 20% от изначального размера налога, а при повторной неуплате размер составит 40%.

Штрафы назначаются за то, что налогоплательщик пропустил срок, в течение которого он должен был исполнить свою налоговую обязанность.

По общему правилу срок исполнения такой обязанности составляет месяц с того момента, как было получено уведомления, а также подана декларация. По действующему налоговому законодательству России, все налогоплательщики должны подать декларации в срок до 15 апреля. Вместе с тем наличие уведомления от налоговой службы не является обязательным фактором.

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Нужно ли платить налог на квартиру, если она куплена в рамках ипотеки? С одной стороны, имущество принадлежит вам не полностью, потому что кредит еще не выплачен. С другой стороны, данная недвижимость имеет особый правовой статус, описанный на федеральном уровне.

По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.

Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.

Максимальный размер вычета в 2019 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Особенности налога на имущество

Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.

Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.

Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.

Федеральная налоговая служба должна присылать уведомления о необходимости уплаты налогов. До момента получения документа производить платеж не обязательно.

Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.

Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.

Налоговый статус квартиры в ипотеке

У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.

Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:

• это жилье не полностью оплачено покупателем, поэтому обладает промежуточным статусом залогового имущества;
• несмотря на статус заложенности, квартира считается собственностью того, кто приобрел ее в кредит. Ею можно пользоваться и в некоторой степени распоряжаться;
• при пропуске срока уплаты очередного ипотечного взноса, квартира перейдет кредитору для погашения задолженности;
• квартира является собственностью заемщика, поэтому налог на нее уплачивается в общем порядке.

Уведомление об оплате налога на имущество

Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2018 года в нее были внесены коррективы.

Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.

Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.

При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:

• величина ранее начисленной суммы;
• сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

• по почтовому адресу налогоплательщика;
• по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.

В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.

Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.

При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.

Размер имущественного налога

В соответствии со статьей 32 Налогового кодекса РФ расчет имущественного налога производится по кадастровой стоимости. Его величина утверждается на местном уровне каждого региона.

В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2020 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.

Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.

Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.

Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.

Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.

Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.

Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:

1. Подсчетом кадастровой стоимости объекта путем деления общей суммы на налогооблагаемую площадь.
2. Расчетом вычета, положенного гражданину по закону.

Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.

Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2019 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.

Порядок исполнения налоговой обязанности

Размер налога определяется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Если вы не получили уведомления или указанная сумма вам показалось завышенной, обратитесь в кадастровую службу и уточните стоимость объекта.

Зная размер налогового сбора, вы можете оплатить его в банке, налоговой службе, через интернет, платежный терминал или частных специалистов.

При обращении в налоговый орган специалист посчитает необходимую сумму и выдаст квитанцию для оплаты. Чек рекомендуется сохранить во избежание недоразумений в случае назначения штрафных санкций.

Оплата через интернет

Оплата имущественного налога в режиме онлайн доступна всем гражданам. Однако требуется соблюсти ряд условий. При получении уведомления из налоговой службы оплата производится через онлайн-банкинг, если обслуживающий вас банк предлагает такую возможность.

Процедура исполнения налоговой обязанности через интернет начинается с регистрации на портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика. В личном кабинете указывается размер налогового сбора, который произвели для вас специалисты налоговой службы.

Если точная сумма вам неизвестна, вы можете направить запрос через интернет-портал в налоговую службу, и вам будет дан ответ по вашим налоговым обязательствам.

На сайте налоговой службы можно самостоятельно рассчитать сумму налога — доступен сервис с соответствующим алгоритмом.

Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?

Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:

• инвалиды с детства, I и II групп;
• пенсионеры;
• кавалеры Ордена Славы;
• военные, ушедшие в отставку по возрасту при наличии выслуги не менее 20 лет;
• герои страны;
• семьи военных, потерявшие кормильца;
• ветераны ВОВ;
• супруги и родители военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС или на атомной станции «Маяк»;
• собственники хозяйственных построек площадью не более 50 м², расположенных на участках огородничества, садоводства, дачного хозяйства, личных подворий;
• граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта.

Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.

Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Военнослужащие, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу не менее 20 лет, имеют право на получение фискальной льготы, равной сумме налога от военного ипотечного займа.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу справку из воинской части с указанием личных данных. Если своевременно не обратиться в налоговую службу, право на фискальную льготу все равно сохраняется, но перерасчет производится не более, чем за 3 года.

Пенсионные льготы

В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.

Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.

Ответственность за неуплату

Отсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:

• начисления пени на всю сумму задолженности — каждый день просрочки рассчитывается, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка;
• штраф в размере 20 % неперечисленной суммы, при умышленной и продолжительной неуплате размер возрастает до 40 %;
• при отсутствии реакции в течение 6 месяцев со стороны налогоплательщика и превышении задолженности порога в 3 тыс. руб. ФНС подает исковое заявление в судебную инстанцию с целью взыскать задолженность в принудительном порядке.

Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.

Заключение

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.

Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke/

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке?

Сегодня многие граждане становятся счастливыми обладателями собственного жилья путем заключения ипотечного договора. Долгожданное событие сопровождается не только положительными эмоциями, но и рядом значительных хлопот.

Сегодня каждый владелец имущества обязан ежегодно выплачивать государству определенную сумму налога, размер которой определяется индивидуально.

У многих возникают вопросы относительно обязанности уплаты налоговых платежей в отношении ипотечного имущества.

Покупка квартиры: кто обязан платить налог

Ранее, приобретая жилую недвижимость, покупатель был обязан доказать, что денежные средства на приобретение имущества получены законно. Сегодня ситуация изменилась и после осуществления продажи платить сумму налога обязан продавец.

Законодатель объясняет это тем, что продавец получает денежные средства, то есть выгоду. Исключением является ситуация, когда недвижимость переходит к гражданину по договору дарения.

В этом случае новый владелец обязан выплатить государству определенную сумму налога.

Если квартира была куплена до 01.01.2016 года и собственник владеет квартирой более 3 лет, то при продаже он освобождается от обязанности платить налог. Также освобождаются от обязанности платить налог те, кто владеет недвижимостью 5 и более лет. Во всех остальных случаях при стоимости квартиры более 1 000 000 рублей продавец обязан выплатить сумму налога в размере 13%.

В недавнем прошлом инспекция по налогам определяла стоимость недвижимости исходя из соглашения купли-продажи. Сегодня используется два варианта оценки:

1. по результатам кадастровой оценки;
2. в виде 70% рыночной стоимости.

ФНС вправе сама определять базу и брать значение, которое по результатам вычислений оказывается больше. Оценка кадастровой стоимости производится ежегодно в начале года совершаемой сделки. В качестве ориентира берется показатель в 1 000 000 рублей. Если стоимость по данным кадастровой палаты не превышает этого значения, то после осуществления сделки продавец не имеет налоговых обязательств.

Имущественный налог: общие сведения

Согласно действующему законодательству, все физические лица, владеющие недвижимостью, являются плательщиками налога и обязаны выплачивать его один раз в год. Квитанция из налоговой службы должна приходить к владельцу за 30 дней до момента окончания срока налога. Если собственник своевременно не погасит задолженность, то на него будут возложены штрафные санкции.

Гражданин, который приобрел жилую недвижимость, и прошел процедуру государственной регистрации прав владения, обязан ежегодно платить налог на имущество. Платеж должен быть сделан до 1 декабря. С 2015 года изменился принцип проведения расчетов налога.

Сегодня в качестве базы берется значение кадастровой оценки. Такая процедура проводится каждые пять лет. На текущий момент налоговая ставка составляет 0,1%.

Оценка кадастровая немного ниже рыночной, поэтому в результате рассчитанная сумма налога получается меньше.

Если по какой-то причине собственник не получил квитанцию на имущественный налог, то такое обстоятельство не является причиной для его неуплаты. В этом случае необходимо получить ее самостоятельно, воспользовавшись электронным сервисом или лично посетив налоговую службу.

Ипотечное имущество: вопрос уплаты имущественного налога

Сегодня мало кто может позволить себе приобрести имущество без оформления ипотечного кредита. Приобретение квартиры с использованием кредитных средств накладывает на имущество ряд существенных ограничений.

Владелец может свободно проживать в квартире, но не может продать ее или подарить, так как он не является полноценным собственником.

В связи с этим у многих возникают сомнения о необходимости уплаты налога на такое имущество.

Факт того, что недвижимость является залоговым имуществом в кредитной организации, на общепринятые правила не влияет. Вне зависимости от того, приобретена квартира по ипотеке или оплачена полностью, с момента государственной регистрации покупатель становится владельцем.

С этого момента он обязан платить налог на имущество.

Несмотря на ряд ограничений непредсказуемости развития событий в будущем, собственник ипотечного имущества обязан платить налог на ипотечное имущество. Налоговая служба будет начислять его в соответствии с общими правилами, которые не отличаются от стандартных условий.

Кто освобождается от уплаты имущественного налога

До 1 декабря каждый владелец ипотечной квартиры обязан уплатить налог на имущество. При этом существуют определенные группы граждан, которые по закону освобождены от уплаты такого налога. Законодательство освобождает от уплаты налога:

• лиц, обладающих статусом инвалида детства;
• ветеранов ВОВ;
• граждан с инвалидностью первой и второй групп;
• военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
• лица пенсионного возраста.

Стоит знать, что освобождению от уплаты налога подлежит только одна квартира. Если лицо принадлежит к категории, законодательно освобожденной от уплаты имущественного налога, но имеет две или более квартиры, то льгота распространяется только на одну квартиру. На все остальные виды имущества налоговая рассчитает налог, и гражданин будет обязан его заплатить.

Особенности налогообложения пенсионеров

При продаже имущества некоторые пенсионеры задаются вопросом о том, обязаны ли они платить налог. Ответ на такой вопрос зависит от того сколько по времени гражданин владел имуществом.

Если период составляет более трех лет, то никаких обязательств по уплате налога в этом случае не возникает.

При сроке владения менее 3 лет, пенсионер будет обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости имущества.

Некоторые не понимают, чем отличается НДФЛ и налог на имущество для пенсионеров, ошибочно полагая, что освобождение от уплаты имущественного налога означает, что после продажи имущества у них не возникает обязательства в уплате подоходного налога.

Такое мнение неверно и после продажи имущества пенсионеры обязаны уплачивать подоходный налог, как все остальные категории граждан. Согласно действующему законодательству освобождение от уплаты действует только в отношении имущественного налога.

Как происходит расчет налога на имущество

Расчет налога на имущество производит налоговая инспекция на основании имеющихся в ее распоряжении данных о налогоплательщике.

Результат приходит владельцу в виде уведомления с квитанцией, содержащей всю необходимую для оплаты информацию. В связи с этим у гражданина нет необходимости в проведении самостоятельных расчетов.

Обязанность рассчитать берет на себя государство, но для проверки некоторые граждане пробуют повторить подобные расчеты.

Самым простым способом самостоятельно рассчитать налог на имущество считается использование электронного сервиса на официальном сайте налогового органа.

Для возможности использования такого инструмента налогоплательщик должен пройти процедуру авторизации, после которой он получает логин и пароль для входа на сайт.

Сервис позволяет моментально рассчитать примерную сумму. Для этого потребуется ввести следующие данные:

• адрес объекта недвижимости;
• площадь;
• кадастровый номер;
• дополнительную информацию в отношении объекта.

Налогоплательщику для расчета необходимо будет указать долю и период владения, налоговый вычет, имеющиеся льготы. В зависимости от введенных параметров система автоматически произведет расчет суммы налога на имущество.

При этом необходимо понимать, что рассчитанное значение не является точным, а показывает только ориентировочную сумму налога. Оплата имущественного налога должна производиться только согласно данным квитанции.

В случае неточностей или наличия сомнений в правильности проведенных налоговой службой расчетов необходимо лично обратиться в государственный орган ФНС и уточнить все интересующие моменты.

Надо ли платить имущественный налог если квартира в ипотеке

Наиболее распространёнными налогами, которые уплачиваются физическими лицами, являются:

• налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество физических лиц;
• земельный налог.

Человек может взять в ипотеку как жильё в многоквартирном доме, так и индивидуальную жилую постройку на отдельном участке земли. Необходимость уплаты того или иного обязательного платежа иногда зависит от категории недвижимого имущества, взятого в ипотеку.

Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.

Имущественный

Согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ налогообложению подлежат все жилые помещения: квартиры, дома и комнаты. В свою очередь, физическое лицо становится налогоплательщиком тогда, когда у него возникает право собственности на недвижимое имущество.

Внимание! Соответственно, имущественный платёж с жилья в ипотеку производится только тогда, когда зарегистрировано право собственности на ипотечную недвижимость. Но не в момент покупки квартиры.

Но и получив правоустанавливающие документы, собственник ипотечного жилья не обязан сразу перечислять налог на имущество. В пункте 1 статьи 409 НК РФ говорится, что такой налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за годом приобретения, и в таком же порядке во все последующие года.

Земельный

Исходя из норм пункта 1 статьи 388 НК РФплательщиками налога на землю становятся лица, которые приобрели земельный участок и оформили на него законные права. Отдельный земельный участок в ипотеку не берётся, но если покупается дом на земле, то земельный налог платить нужно.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Так же, как и имущественный, земельный налог взимается не в момент приобретения дома, а начиная со следующего года. При этом перечисляется в бюджет он также ежегодно по одному разу до 1 декабря.

Таким образом, взяв квартиру в ипотеку, физическое лицо обязуется уплачивать только налог на имущество, а если в ипотеке находится дом, то необходимо платить как налог на имущество (с дома), так и земельный платёж (с участка).

Подоходный

В обычной ситуации, когда квартира приобретается на собственные деньги, доход получает только продавец. У покупателя возникает исключительно расход, а платит за покупку квартиры он теми деньгами, которые он ранее заработал и уже уплатил с них налог.

Но ситуация с ипотечным кредитованием несколько иная. Средства, передаваемые покупателем жилья продавцу, являются заёмными и предоставляются банком в пользу покупателя. Вот тут и возникает вопрос, надо ли платить НДФЛ с полученного ипотечного кредита.

Налоговый кодекс РФ не раскрывает в полной мере ответа на вопрос, является ли кредит доходом физического лица.

Таким образом, заёмные средства предприятий признаются доходом, но не облагаются налогом.

Следовательно, при покупке ипотечного жилья гражданин не обязан уплачивать НДФЛ.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.

В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ.

Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб.

и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).

В декларации необходимо указать годовую сумму дохода, полученную от любых источников (например, заработная плата), уплаченный за год НДФЛ, а также сумму налогового вычета, на который претендует гражданин. Объём вычета равен стоимости приобретённого жилья, но не более 2 млн руб.

Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Вместе в декларацией в налоговый орган следует предоставить:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
• заявление на возврат налога;
• договор купли-продажи;
• квитанцию об оплате покупки;
• свидетельство о регистрации права собственности.

Отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом получения права собственности на жильё.

Случай приобретения жилого помещения не входит в перечень обстоятельств, при которых гражданин обязан подать декларацию (пункт 1 статьи 229 НК РФ).

Декларация подаётся в добровольном порядке для получения физическим лицом возврата части стоимости купленной квартиры или дома.

В заключение следует обратить внимание, что операция покупки квартиры или дома по ипотечному кредитованию сама по себе не является налогооблагаемой. Обязательные платежи взимаются позднее исключительно с недвижимости и земельных участков.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
7 (499) 653-64-25 (Москва)
Это быстро и бесплатно!

Сегодня мало кто может позволить себе приобрести имущество без оформления ипотечного кредита. Приобретение квартиры с использованием кредитных средств накладывает на имущество ряд существенных ограничений.

Владелец может свободно проживать в квартире, но не может продать ее или подарить, так как он не является полноценным собственником.

В связи с этим у многих возникают сомнения о необходимости уплаты налога на такое имущество.

Перейти  Что необходимо знать для грамотного оформления ипотеки на квартиру

Приобретая жилую недвижимость по программе ипотечного кредитования, физическое лицо приобретает статус собственника, следовательно, согласно действующему законодательству гражданин обязан платить имущественный налог. Факт того, что недвижимость является залоговым имуществом в кредитной организации, на общепринятые правила не влияет.

Несмотря на ряд ограничений непредсказуемости развития событий в будущем, собственник ипотечного имущества обязан платить налог на ипотечное имущество. Налоговая служба будет начислять его в соответствии с общими правилами, которые не отличаются от стандартных условий.

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

• Москва и область: 7-499-350-97-04

Источник: https://imdbmedia.info/nuzhno-platit-imushchestvennyy-nalog-kvartiru-ipoteke/