Консалтинговое мошенничество примеры

Консалтинговое мошенничество примеры

Если такого факта нет, то деяния обвиняемого под соответствующее определение не подпадают. Кроме того, законодательное определение мошенничества предполагает заведомое планирование преступления (злой умысел). В этот разряд попадает: преступное недеяние (умолчание), сокрытие реальной информации, воздействующей на бизнес-процесс. Вот примеры частых случаев корпоративного мошенничества:

• присвоение прав собственности на акции, ценные бумаги и другие документы;
• использование сотрудниками служебного транспорта в качестве личного и другие виды мелких злоупотреблений, однако, они наносят намного меньший вред, нежели манипуляции с финансовой отчетностью.

Читайте больше о мошенничестве в предпринимательской деятельности тут: http://consultbook.ru/kommercheskoe-pravo/moshennichestvo-v-sfere-predprinimatelskoj-deyatelnosti.html.

Как избежать мошенничества в области erp консалтинга

Такие махинации оставляют сравнительно легко обнаруживаемые следы.

• Внесение изменений в документацию, приводящее к смене владельца акций – еще один очень известный прием. Махинации высшего менеджмента с консолидированной отчетностью в условиях России наносят наибольший ущерб отечественным корпорациям.
• Организация грузоперевозки, хранение товаров, производство продукции на мощностях корпорации, использование торговых точек для реализации личной продукции и так далее («параллельный» бизнес).

Интересно, что иногда мошенники из числа управляющего персонала вступают в сговор с рядовыми сотрудниками, после чего махинация становится выгодной для всех исполнителей и может функционировать в параллельном режиме много лет. Как предотвратить мошенничество? К профилактическим мерам в России относятся с недостаточным вниманием.

Malbusiness.com

Пусть это может показаться натянутым, а шоу стремится сильно шокировать аудиторию, в нем действительно делается акцент на потенциальные риски, возникающие из-за использования сомнительных с этической точки зрения приемов при найме консультантов, которые должны помочь вам реализовать свои ERP инициативы.

Кроме того, я потратил время на изучение мошеннической практики в данной индустрии, в основном, в контексте показаний свидетелей-экспертов в громких делах о банкротстве, а также судебных разбирательств.

В подобных случаях нашей фирмой нанимаются адвокаты, которые выполняют объективную и независимую оценку ситуации: что удалось, а что пошло не так в рассматриваемом процессе внедрения ERP; и, к сожалению, мы часто обнаруживаем, что причина неудач коренится в теневом консалтинге.

10 самых распространённых схем мошенничества

Что это за мошенничество? В практике часто случается корпоративное мошенничество. Это вид криминальной деятельности, который имеет определенные законом признаки. Для точного юридического термина существует шесть таких признаков:

• манипуляции с чужим имуществом;
• присвоение (либо передача третьим лицам) несобственного имущества;
• нанесение материального убытка владельцу имущества;
• получение материальной пользы обвиняемым либо третьими лицами;
• противоправность действий;
• получение прав собственности безвозмездно (либо по заведомо заниженной стоимости), без совершения затрат, соответствующих рыночной стоимости.

Одним из определяющих факторов для рассмотрения в суде дела о корпоративном мошенничестве является факт незаконного присвоения (отчуждения, уничтожения) имущества.

Упавшая дыня» Каждый порядочный человек, по вине которого сломалась чужая дорогостоящая вещь, предложит её владельцу возместить ущерб. Такого рода честностью часто пользуются мошенники, которые могут подстроить например, «случайное» столкновение на улице или в магазине.

Подобные аферы были очень распространены в стране Восходящего Солнца во времена сумасшедшей дороговизны фруктов и в частности — дынь.
Внимание Злоумышленники с дынями в руках нарочно врезались в туристов и уронив свою ношу, требовали компенсации.

Конечно, методом «упавшей дыни» аферисты пользуются и в наше время, только вместо фруктов они роняют бытовую технику (которая скорее всего, была сломана задолго до падения) или коробки с «дорогущими вазами» (то есть с битым стеклом), по их словам, «купленными в подарок жене» (как вариант — тёще).

Внутрикорпоративное мошенничество: опознать и обезвредить

Уважаемые читатели! Рад возможности открыть общение в новом формате в рамках редакторской колонки, являющейся дополнением к журналу SAP Professional Journal Россия.

Благодаря этой колонке Вы сможете регулярно получать переведенные на русский язык лаконичные результаты оперативного мониторинга самых горячих тем глобального рынка SAP.

Помимо этого, благодаря наличию обратной связи, Вы сможете способствовать развитию дискуссии или инициировать проведение более углубленного исследования по наиболее актуальным для вас вопросам.

В том числе это позволит нам лучше сориентироваться на какие из тем стоит обратить особое внимание в рамках журнала SAP Professional Journal Россия. Итак, основные критерии этой колонки: актуальность, оперативность, лаконичность, регулярность. Присылайте Ваши отклики на публикации.

Что нужно знать о корпоративном мошенничестве и как его предупредить?

Минут десять, пока мне не надоело, я выслушивал его заученную тираду (а заученные тирады видны сразу) о том, как хорошо пользоваться услугами их компании и его в частности, сколько фирм они спасли от банкротства и скольким фирмам они помогли увеличить объем производства и продаж, и как много может выиграть моя фирма от его консультаций. Прервав его тираду, я предложил продолжить нашу встречу в режиме моих вопросов и его ответов. Первый вопрос, который я ему задал, был довольно прост: какой реальный (не консалтинговый) бизнес есть или был у него лично и каковы успехи этого бизнеса.
Важно В ответ он начал перечислять свои успехи в образовании. Там был и университет и бизнес-школа в США и несколько курсов по бизнесу. Но прямого ответа на мой вопрос у него не было. Для меня вопрос с его консультациями был уже решен, но из любопытства я продолжил нашу беседу.

Кризис пришел не один: корпоративное мошенничество

Т. Его книга «Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества» является обязательной к прочтению для каждого серьезного руководителя. Другие книги на эту тему:

• «Подделка первичных документов и сговор с поставщиками», автор Уэллс Дж. Т.
• «Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля», автор О.
• «Противодействие мошенничеству: Как разработать и реализовать программу мероприятий», автор Ковасич Дж. Л.

Корпоративное мошенничество – явление, неизбежно возникающее в результате легкомыслия, излишнего доверия и некомпетентности. Чтобы избежать данного преступления, стоит правильно организовать работу корпорации, регулярно пользуясь службами аудита.

4 распространённых вида мошенничества в компании — и способы их предотвратить

Поговорив еще о том, что я получу в результате его услуг, сколько они будут продолжаться, какова цена этих услуг и какова система оплаты, я предложил ему свою систему оплаты – по результатам его деятельности. Т.

е если его труды увеличат мои продажи, допустим, на 50% за год (он утверждал, что это минимум), то он получает 50% прибыли, полученной от увеличения продаж за этот год.

Причем ежегодный процент роста продаж, который у меня был до этого, я ему дарил.

Я обещал выполнять все его рекомендации, если они не будут вредить моему бизнесу. Естественно на этом наше знакомство закончилось, т.к. он просил аванс за свои будущие труды, а расчет по результату работы его не устраивал.

После этого было еще несколько звонков от других «бизнес — консультантов», но после первого же вопроса, где можно познакомиться с их реальными бизнесами, наш разговор заканчивался.
Это не консалтинг, это лохотрон.

Данные элементы управления проектом важны не только для того, чтобы убедиться, что ваши консультанты по прежнему честны, но также вы сможете полностью следить за продвижением проекта, проблемами, затратами, а также связанными с ним рисками, наряду с контролем за общим направлением проекта. Любая организация, нанимающая консультантов, должна убедиться в том, что данные элементы управления проектом присутствуют.2. Оценить методики выбора и внедрения ERP решения, которые использует Ваш консультант.

Вероятность того, что консультанты выйдут из-под вашего контроля, намного меньше, когда у них есть четко определенные методики и стандарты. Это выходит за рамки типичнoй презентации PowerPoint, которая лишь в самых общих чертах обрисовывает методологию и дает красивую картинку.

Борьба с провалами в сложных проектах ERP систем и зависимостью от фирм и программистов. РУ УСП специализируется на сложных и провальных ERP проектах. (ICQ-консультация online)http://www.ruusp.ru/ Как избежать мошенничества в области ERP консалтингаhttp://exrp.

ru/freelance/blogs/y_nechitaylovsappro_ru/?post=239 Исследование зарубежного опыта Нечитайлов Юрий Вячеславович 8 октября 2012, 19:16Предисловие Сотрудник компании Panorama Consulting Эрик Кимберлинг делится своим взглядом на ситуацию, сложившуюся на рынке западного ERP консалтинга, и советует обратить внимание на три момента, которые должны уменьшить количество нечистоплотных отношений на проектах.

Источник: http://lcbg.ru/konsaltingovoe-moshennichestvo-primery/

4 распространённых вида мошенничества в компании — и способы их предотвратить — Офтоп на vc.ru

Рекомендации от исполнительного директора системы контроля действий сотрудников «Стахановец» Никиты Рогозина.

Никита Рогозин

Согласно исследованию PwC, почти половина российских компаний столкнулись с экономическими преступлениями за последние два года. Самые распространенные виды мошенничества — незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок товаров и услуг, взяточничество и коррупция.

По данным Association of Certified Fraud Examiners, из-за этого компании теряют около 5% своего годового оборота. Впрочем, стоит отметить, что, как правило, уровень компьютерной грамотности тех, кто пытается обокрасть вашу компанию, по-прежнему крайне невысок. А потому при желании поймать их за руку не составляет большого труда.

1. Слив конфиденциальной информации

По нашим данным, 95% утечек информации происходит по достаточно простому сценарию: человек скачивает файлы в папку на рабочем столе, а затем сам себе отправляет их по почте. При этом, как правило, используют личные почтовые ящики, но происходит всё это в рабочее время с рабочих же компьютеров.

Гораздо реже злоумышленники скачивают информацию на флешки, пересылают файлы через соцсети и мессенджеры, отправляют на печать или грузят в файлообменники. Можно только гадать, что именно сотрудник сделает с этим данными дальше — продаст конкурентам или заберет с собой при увольнении.

При этом очень часто мошенниками становятся те сотрудники, на которых можно подумать в последнюю очередь. Внешне они вполне лояльны к руководству, выполняют план и вообще ведут себя тихо. Какое-то время назад мы помогали расследовать кейс в банковском секторе, связанный со сливом информации конкурентам.

Оказалось, что данные передавал сотрудник, стоявший самым последним в списке на проверку: он безупречно работал в компании почти десять лет, имел репутацию неконфликтного человека и хорошего семьянина.

Что делать

Для начала нужно понять, какая именно информация составляет коммерческую или иную тайну. Например, это может быть база клиентов, технологии производства или финансовый отчет компании. Лучше всего составить полный перечень данных, нуждающихся в защите. Затем посмотреть, какие из них наиболее уязвимы.

Конечно, можно прикинуть и вручную, но современное ПО способно проанализировать всё в автоматическом режиме и затем выдать отчет, где будет обозначена ваша «ахиллесова пята».

Люди, в рабочие обязанности которых не входит обладание конфиденциальной информацией, не должны иметь к ней доступа.

Ведь на мошенничество работники идут только тогда, когда знают, что есть такая возможность, и уверены в своей безнаказанности.

Для того, чтобы предотвратить утечки, в целом достаточно контроля буфера обмена. К примеру, если сотрудник скачает файл на флешку или прикрепит его к письму, уведомление об этом автоматически поступит в службу безопасности компании.

Можно настроить и отслеживание аномальной активности. Например, оповещение придет, если обычно сотрудник отправляет письма весом около 10 МБ, а в очередной раз прикрепит к нему файлы на 100 МБ. Кроме того, копии всех писем с прикрепленными файлами могут автоматически приходить службе безопасности.

Существуют специальные программы, которые предотвращают перемещение файлов на любой носитель — будь то флешка, жесткий диск или почтовая программа.

2. Откаты

Согласно исследованию HeadHunter, каждый третий работник из сферы продаж готов взять откат, если ему поступит такое предложение. Высокий интерес к подобного рода махинациям также проявляют юристы, работники автомобильного бизнеса и административный персонал.

Другое исследование выявило, что такого рода мошенники, как правило, находятся на хорошем счету у руководства. А по нашей статистике, откаты съедают около 11% коммерческой прибыли.

3. Фальсификация документов

Нередко бонусы и премии сотрудников зависят от показателей эффективности их работы. И ради таких вознаграждений многие работники не гнушаются подделывать отчеты и искажать аналитические данные. По нашей статистике, с проблемой фальсификаций данных сталкиваются 43% консалтинговых агентств, работающих в b2b-секторе.

На самом деле, в случае постороннего вмешательства в потоке цифр всегда остается неизгладимый след. Он может быть не виден человеческому глазу, зато хорошо распознается специальными компьютерными алгоритмами.

Еще один кейс из нашей практики. В крупной торговой компании сотрудника отправили проинспектировать точки в десяти городах. По итогам работник сдал подробный отчет. Однако мобильный контроль его корпоративного телефона показал, что на самом деле он побывал с инспекцией лишь в одном городе. А сэкономленное время потратил на посещение баров и клубов.

4. Бизнес на рабочем месте

Очень часто сотрудники ведут двойную жизнь, устраивая свой параллельный бизнес прямо в вашем офисе. Они не просто используют клиентские базы компании, но и откровенно переманивают заказчиков.

По нашим данным, особенно часто такое случается с удаленными и региональными офисами, которые не находятся в постоянном поле видимости руководства.

Главный показатель здесь, конечно, снижение уровня продаж — как всего отдела, так и конкретного сотрудника.

Однажды нам удалось поймать за руку сотрудницу одной из турфирм.

Вместо того, чтобы продавать туры клиентам компании, она сливала информацию о самых выгодных предложениях своему молодому человеку, а также давала инструкции, как лучше продать ту или иную поездку.

Используя эту информацию, мужчина быстро находил клиентов на стороне, а фирма в итоге оставалась без купленных туров и покупателей.

Общие советы

Согласно нашим данным, примерно в половине случаев утечка информации происходит из-за банальной халатности.

В практике был случай, когда в одном из банков сотрудник регулярно использовал зараженную флешку, что ставило под угрозу безопасность всей организации.

Поэтому очень важно регулярно объяснять своим сотрудникам элементарные правила безопасности. Это должно стать ритуалом — как мыть руки перед едой.

Кроме того, на основе активности сотрудников можно помещать их в разные категории. Например, если человек отправляет прикрепленные файлы на сторонние адреса, он может попасть в раздел «подозрительная переписка». А если он часами сидит на сайтах с покером или онлайн-играми — «потенциальный игроман».

Однако если вы используете какие-либо программы слежения за сотрудниками, то вам стоит поставить персонал в известность. Во-первых, чтобы не иметь проблем с законом. А во-вторых, зная, что руководство следит за персоналом, работник несколько раз задумается, прежде чем слить информацию конкурентам или согласиться на «откат».

В заключение

Без прямого наблюдения и анализа происходящего невозможно понять, действительно ли работает внутренняя политика информационной безопасности компании, исполняются ли поставленные задачи или они существуют только на бумаге.

Самая качественная политика может быть разработана, когда сотрудники пройдут обучение и распишутся в формуляре. Но в реальности компания не становится менее уязвимой: политика может исполняться лишь формально. Кроме того, могут существовать способы её обхода.

В моей практике наиболее интересными оказываются исключения из правил. К примеру, самые любопытные вещи происходят, когда сотруднику временно предоставляют пароль администратора компьютера или разблокируют флешку.

Конечно, полностью застраховаться от всех видов мошеннических схем едва ли удастся. Однако максимально себя обезопасить хочется всем.

Именно поэтому специализированные программы, которые анализируют безопасность и защищают данные, внедрили уже треть американских компаний.

Ведь по данным последних исследований Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), каждый случай мошенничества в среднем обходится компании в $150 тысяч.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/flood/27506-4-rasprostranennyh-vida-moshennichestva-v-kompanii-i-sposoby-ih-predotvratit

Консалтинг или лохотрон?

     Сегодня  слово консалтинг стало употребляться очень часто. И по назначению и просто так. И даже для прямого обмана. С бизнес — консультантом  я  первый раз столкнулся довольно давно – лет 15 тому назад. У меня в это время было уже успешное предприятие по производству мебели.

Я никогда не обращался за помощью к консалтингу (за исключением юридических услуг) или бизнес-консультантам. Более того, я и не думал тогда, что такая помощь возможна и что существуют даже фирмы, которые эту помощь оказывают. Пытался все познавать из литературы по бизнесу. Пользовался и советами знакомых бизнесменов.

Хочу отметить, что советы эти были очень полезны.    

                       Первое знакомство с консалтингом

      Как-то ко мне на завод пришел какой-то молодой человек и попросил уделить ему 30-40 минут, представившись представителем какой-то консалтинговой фирмы.

Минут десять, пока мне не надоело, я выслушивал его заученную тираду (а заученные тирады видны сразу) о том, как хорошо пользоваться услугами их компании и его в частности, сколько фирм они спасли от банкротства и скольким фирмам они помогли увеличить объем производства и продаж, и как много может выиграть моя фирма от его консультаций. Прервав его тираду, я предложил продолжить нашу встречу в режиме моих вопросов и его ответов.

  Первый вопрос, который я ему задал, был довольно прост: какой реальный (не консалтинговый) бизнес есть или был у него лично и каковы успехи этого бизнеса. В ответ он начал перечислять свои успехи в образовании. Там был и университет и  бизнес-школа в США и несколько курсов по бизнесу. Но прямого ответа на мой вопрос у него не было.

     Т. е если его труды увеличат мои продажи, допустим, на 50% за год (он утверждал, что это минимум), то он получает 50% прибыли, полученной от увеличения продаж за этот год. Причем  ежегодный процент роста продаж, который у меня был до этого, я ему дарил.

Я обещал выполнять все его рекомендации, если они не будут вредить моему бизнесу.   Естественно на этом наше знакомство закончилось, т.к. он просил аванс за свои будущие труды, а расчет по результату работы его не устраивал.

После этого было еще несколько звонков от других «бизнес — консультантов», но после первого же вопроса, где можно познакомиться с их реальными бизнесами, наш разговор заканчивался.

                         Это не консалтинг, это лохотрон

     Я давно забыл про эти звонки и встречи, но в последнее время в интернете появилось такое количество консалтинговых фирм, столько предложений услуг  по обучению бизнесу, по улучшению, по продвижению бизнесов и пр. и пр.

Приходится читать потрясающую рекламу типа «если вы не построите саморазвивающийся бизнес – ваш бизнес загнется», «только наша методика найма и подготовки кадров решит все ваши кадровые проблемы», «мы знаем, как поднять доход вашего малого бизнеса вдвое менее чем за год», «самый быстрый старт в бизнесе без вложений» и т.д. Думаю, что вы без труда сможете увеличить этот перечень в несколько раз.

    Но самое смешное и в то же время грустное, это курсы по обучению новых консультантов.  И всех перекрыла статья-презентация курсов «Консалтинг с нуля до первых 100000», призывающая  на курс по обучению новых консультантов. Я не буду подробно останавливаться на статье. Приведу лишь три выдержки из нее, для наглядности выделив их:

    «*В консалтинге под силу стартовать даже тем, у кого нет никаких знаний о ведении бизнеса (мы обучаем всему этому);»

    «*Высшее образование не имеет значения – среди зафиналивших (как богат русский язык; это значит успешно прошедших тренинг и продававших свои услуги) есть люди с образованием всего 9 классов;»

     «*По нашему опыту нет четких критериев потенциально успешных консультантов, консалтингом может заниматься практически любой.»

     Я не знаю, может быть, авторы и привлекли на свой курс для обучения (к сожалению, не поинтересовался размером оплаты за этот курс) достаточное количество людей – возможность быстрого заработка привлекательна, а доверчивость людей поразительна.

     Поражает меня другое  —  как бизнесмены, даже неопытные, могут покупать консультации у таких скороспелых  клонированных консультантов, говорящих только заученными фразами, не имеющих самостоятельного опыта даже в малом бизнесе. Как бизнесмены могут платить консультантам, все образование которых две — три прочитанных книги и сомнительный курс по подготовке консультантов. Какой наивностью нужно обладать, чтобы поверить таким консультантам.

              Как выбрать консалтинг. Несколько советов

     Я ни в коем случае не хочу бросить тень недоверия на консалтинг как таковой. Во всех развитых странах существует и процветает множество консалтинговых фирм, работает достаточное количество грамотных, образованных бизнес – консультантов, как узко профилированных, так и охватывающих широкий спектр вопросов бизнес – деятельности. Но об этом поговорим в других статьях.

     Сейчас же я хотел бы предостеречь владельцев малого бизнеса от скоропалительных решений по привлечению в помощь вашему бизнесу бизнес – консультантов и дать несколько советов по этому поводу:

      1)Вы покупаете его услуги, а он продает. Вы продавца консалтинга найдете без труда. Большой вопрос, найдет ли он покупателя. Поэтому условия диктуете вы, даже если в консалтинге есть нужда.

И если он в это время не укладывается, а продолжает говорить заученными фразами, или задавать заученные вопросы (должен и он вас прозондировать), хорошо подумайте, продолжать ли встречу.

Краткость в доходчивом изложении информации очень хорошо демонстрирует квалификацию любого специалиста.

      3) Обязательно задайте вопрос о его опыте в собственном реальном, не консалтинговом бизнесе, и если его нет, я не советовал бы иметь с ним дело.

      4) Старайтесь не соглашаться на услуги первого встречного бизнес – консультанта. Всегда оставляйте за собой право выбора. Наверняка в вашем регионе не один бизнес – консультант.

      5) Проверьте возможность получения консультаций по скайпу. Естественно не все консультации позволяют это делать, но если это возможно, то обойдется намного дешевле, а то и бесплатно. В интернете наверняка на многие вопросы можно найти решения.

      5) Не покупайте консалтинг на последние деньги вашего бизнеса, и ни в коем случае не влезайте в  долги для оплаты его услуг.

      6) Не делайте никаких предварительных оплат, не авансируйте покупку консалтинга. Платите только по полученному результату. Можно вести оплату поэтапно, но только при получении результата. В договоре на оказание услуг непременно это отразите. Почему вам платят по результату ваших услуг или после продажи продукта вашего производства, а вы должны платить за обещания.

                                            Заключение

       Можно еще много говорить на эту тему, но рамки статьи не позволяют это сделать. Но я обещаю еще вернуться к этой теме, т. к. имеется очень много материала от реально обманутых бизнесменов горе – консультантами.

Источник: https://malbusiness.com/konsalting-ili-lohotron/

Типы мошеннических схем сотрудников организации

Мошенничество сотрудника компании наносит урон имуществу предприятия. Бухгалтеры, кладовщики, водители, менеджеры или начальники отделов могут годами обманывать руководство. Как они это делают, рассмотрим далее.

Мошенничество со стороны сотрудников проявляется так: сотрудники договариваются дополнительно подзаработать за счет компании. Рассмотрим наиболее распространенные мошеннические схемы сотрудников.

Махинации с основными средствами

Согласно ПБУ 6/01 к основным средствам относятся: вычислительная техника, инвентарь, приборы и устройства, машины и оборудования, здания, сооружения, транспорт.  Ведение бухгалтерского учета этого участка содержит много нюансов. Как происходит мошенничество сотрудников организации с основными средствами, показано на схеме ниже.

Работники без экономического образования халатно относятся к правилам при соблюдении учета основных средств, поэтому они могут стать жертвами работодателя.

При увольнении менеджер Анна выяснила, что на ней числится ноутбук и вешалка. Этих предметов в наличии у сотрудницы не было. У бухгалтерии был акт приема—передачи основных средств (форма ОС—1) с подписью девушки.

Сотрудница не понимала, когда она могла расписаться за вещи, которых у нее не было. Руководитель угрожал испортить репутацию девушки, если она не возместит стоимость имущества. Потом он пообещал не давать ходу дела, если стоимость вычтут из зарплаты.

Девушка согласилась. Она не единственная жертвой компании.

В этой ситуации имущество компании не пострадало, т.к девушка не знала своих прав. Механизм мошенничества заключался в том, что к сотруднице подошли с документом на подпись в момент спешки или конца рабочего дня. Ошибка работницы заключалась в нежелании вникнуть в содержание документа или ознакомиться с документом позже. На рисунке ниже рассмотрим 2 варианта мошеннической схемы.

Списание основных средств — кладезь махинаций сотрудников, если у компании на балансе много основных средств. Если на балансе компании есть старое оборудование, то при списании можно реализовать детали или запчасти. Руководителю некогда заниматься этим, поэтому недобросовестный сотрудник может присвоить деньги себе, продав чужое имущество.

Преждевременное списание оргтехники и комплектующих к компьютеру — распространенное нарушение. Иногда бухгалтерия нарушает законодательство и списывает понравившийся компьютер раньше срока эксплуатации. Такое нарушение сотрудники налоговой вычислят во время проверки.

Иногда в IT-отделе практикуется замена новых комплектующих компьютера на свои старые.

Пример. У системного администратора Андрея сломался домашний роутер. Решив сэкономить, он заменил личный роутер на рабочий. Его коллеги не стали доносить, поскольку деталей хватит на всех. В результате руководство покупает новое оборудование из—за поломки, а в отделе экономят на покупке личной техники.

Бухгалтер не всегда обладает нужными знаниями, чтобы выявить проблему, поэтому недобросовестный работник пользуется этим.

Продолжение предыдущей махинации может вылиться в следующую схему, связанную с ремонтом техники. Обычно сотрудник вступает в сговор с представителем ремонтной организации или с менеджером магазина.

Пример. Начальство поручило отремонтировать роутер Андрею. Он нашел знакомого, с которым договорились завысить стоимость работ. Стоимость работ составляла 600 руб, но компании выставили счет на 1000 руб. Разницу в 400 рублей разделили пополам. Каждый заработал 200 рублей. А если в день Андрей по такой схеме приносит 10 роутеров. Следовательно компания теряет 200*10 =2000 руб.

Кража ТМЦ

Согласно ПБУ 5/01 к ТМЦ относятся: готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты. Для каждого этапа есть свои преступные схемы, которые рассмотрим на рисунке ниже.

Иногда сотрудники в сговоре фальсифицируют документы. Но при проверках этот факт быстро всплывет. Поэтому проще умышленно совершить ошибку в документации.

Пример. По товарной накладной поступило 3000 банок кабачковой икры по 170 рублей. Кладовщик якобы случайно приходует  1700 банок по 300 рублей. В расчетах с контрагентом проходит сумма 510 тыс.руб, которая сходится. Но 1300 банок икры фактически  нажился кладовщик.

Иногда кладовщик может завысить количество поступающих ТМЦ, если поступает песок в машинах. В этом случае сотрудник вступает в сговор с поставщиком. Сотрудник может завысить качество ТМЦ. При сговоре с контрагентом на склад поступает продукция низкого сорта по цене высокого качества.

Откаты

Самые популярные схемы отката:

1. Необоснованно предоставляются скидки, бонусы покупателю. Клиент выбирается на усмотрение менеджера. Размер скидок варьируется в пределах 15-20%.

1. Предоставление длительной рассрочки для контрагента.

1. Покупка товаров по завышенным ценам, на невыгодных условиях или худшего качества.

1. Победитель тендера компания с небольшим ассортиментом или высокими ценами.

Перечисленные мошеннические схемы часто остаются невыявленными. Компания HeadHunter провела исследование в сфере откатов сотрудников. Оно выявило, что более 75% опрошенных сотрудников не были пойманы.

Многие компании ведут борьбу с потенциальными откатами с помощью соревнований между филиалами. Цель проста: приобрести товар по выгодной цене. Победитель получает премию, проигравший лишается бонуса и пишет объяснительную записку.

Проследить откат сотрудника можно с помощью кредитного отчета и кредитного рейтинга на сайте unirate24. Кредитный отчет показывает уровень кредитной нагрузки, наличия долгов и количество обращений за новыми кредитами. Форма кредитного отчета представлена ниже.

Посмотреть пример кредитного отчета целиком

Особое внимание уделить строке стоп-факторы и действующая просрочка.

Кредитный рейтинг показывает число кредитов, займов, просрочек и обращений за кредитом. Пример кредитного рейтинга показан ниже.

В этом документе обратите внимание на сумму действующих кредитов и сумму погашения. Досрочное погашение кредита — подозрительный признак. При полном совпадении суммы погашения с суммой сделки или закупок, задумайтесь и присмотритесь к сотруднику. Возможно, он получил откат. Даже если суммы не совпадают, работник мог отдать за кредит часть отката.

Получить кредитный рейтинг

Кража коммерческой информации

Под коммерческой информацией понимается сведения о продукции, клиентах, сделках, финансовом состоянии, тендерах и другие новости. Такие данные хранятся в компьютерах и документации компании.

Конкуренты с целью выведать информацию используют такие методы:

1. Переманивают сотрудников с зарплатой в 2-3 раза выше.
2. Дают ложные обещания о работе с целью выведать информацию.
3. Подкупают сотрудников.
4. Засылают агентов к конкурентам.

Слабыми звеньями являются системные администраторы, секретари и помощники руководителя. Они имеют доступ к информации, и могут улучшить материальное положение за счет работодателя или попасть под влияние конкурента.

Рассмотрим на примере, как без умысла сотрудник выдал коммерческую информацию.

У системного администратора дочка учится  в экономическом университете. Чтобы получить стипендию, ей нужно написать учебную статью со статистическими данными. Из благих намерений отец приносит нужную информацию. Статью публикуется с информацией о компанией и ее данными в университетском журнале. Таким образом, коммерческая информация стала достоянием экономических журналов.

Кража коммерческой информации имеет место в компаниях, в которых расстаются с сотрудником без объяснения причины.  Сотрудник в отместку разглашает важную информацию, если нет контроля на предприятии.

Важным психологическим фактором на собеседовании или в процессе работы считается намек руководителя о внесении в черный список сотрудника, разгласившего информацию. Менеджеры по подбору персонала могут связаться с бывшим работодателем и услышать мнение о сотруднике.

Стоит насторожиться, если работник отказывается давать контакты бывшего работодателя или не приносит положительную характеристику с предыдущего места работы.

Таким образом, мы рассмотрели и выявили основные типы мошеннических схем: откаты, кража коммерческой информации, махинации с основными средствами и ТМЦ. Кредитный отчет и рейтинг позволяют выявить откаты работников.

Источник: https://www.unirate24.ru/moshennichestvo-sotrudnikov-organizatsii/