Доход от сдачи в аренду заграничной недвижимости 3 ндфл подтверждающие документы

3 ндфл доходы от аренды за 2016 нужен ли договор

В отпуск за границу: что везем туда и обратно, № 14

• Взыскание долгов граждан по личным налогам: как это происходит, № 13
• ВС на защите граждан: ОСАГО, потребители, раздел имущества, № 13
• Неправильный квартирный вычет: КС за налоговиков, № 12
• НДФЛ и земельный налог: когда уплаты не избежать, № 11
• Реформа ОСАГО: что поменялось, № 8
• Самозанятые, выходите из тени!, № 4
• Как гражданину снизить налог за машино-место, № 4
• Получение НДФЛ-вычета на учебу у работодателя, № 3
• Коллекторы: новые запреты и возможности, № 3
• Дачные постройки: налог на имущество, № 2
• Потребители, жалуйтесь по-новому, № 2
• Плата за допуслуги нотариуса выходит из тени, № 2
• Госуслуги через порталы = экономия на госпошлине, № 2
• Получение НДФЛ-вычета на учебу: важен момент оплаты, № 2
• 2016 г.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

Внимание В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 — число, 01 — месяц, 1977 – год рождения. Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

В нашем примере – г. Москва. Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ.

Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

Доход от сдачи квартиру в аренду: заполняем декларацию 3-ндфл

Мамонова: Да, конечно, налоговые вычеты можно получить на все доходы, облагаемые по 13%-й ставке, в том числе и от сдачи имущества внаем. Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Личный интерес / налоги физических лиц»: 2018 г.

1. Отчитываемся по полученным доходам: НДФЛ-вопросы, № 6
2. Кому надо не забыть подать декларацию по НДФЛ, № 5
3. НДФЛ при продаже «объединенного» жилья, № 5
4. Если налоговый агент не сообщил о неудержанном НДФЛ, № 4
5. Новые ежемесячные выплаты на детей, № 4
6. НДФЛ по амнистированным доходам, № 4
7. Увеличен срок для отказа от навязанной банком страховки, № 3
8. Прощение долгов по имущественным налогам, № 3
9. Поправки-2018 по имущественным налогам, № 2
10. Перераспределять процентный имущественный вычет супруги могут каждый год, № 2

2017 г.

Образец заполнения 3 ндфл от сдачи квартиры в аренду

РАЗДЕЛ 2 Теперь перейдем к заполнению раздела 2, где рассчитаем налоговую базу и итоговую сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по доходам, облагаемым по ставке 13% (см. рисунок 3). Здесь Н.М. Ливанова указывает: — по строке 010 — общую сумму дохода в размере 300 000 руб.
(переносится из показателя 080 листа

А); — строке 030 — общую сумму дохода, подлежащую налогообложению, — 300 000 руб. Значение показателя п. 4 «Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу» (строка 040) заполняется в том случае, если у налогоплательщика есть налоговые вычеты по НДФЛ.

В нашем примере вычетов нет. Если они есть, то дополнительно, в зависимости от вида вычета, может заполняться Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1, Лист Е2 и др.

Платим ндфл при сдаче квартиры

Важно В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е.
физическими лицами, фактически находящимися на территории

Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства. Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».

Психология жизни +

Налог исчисляется исходя из ставки 13% для резидентов, и ставки 30% для лиц, которые не являются резидентами Российской Федерации. Подать декларацию по ф.3-НДФЛ по доходам от сдачи квартиры в аренду в налоговую инспекцию необходимо в срок до 30 апреля, а заплатить налог необходимо до 15 июля.

Если же физические лица, которые сдают в аренду имущество (в том числе и квартиры) подадут декларацию по ф.3-НДФЛ с задержкой, то им грозят налоговые штрафы. Базой для определения суммы штрафа будет сумма налога, подлежащая уплате либо доплате в бюджет за период представленной декларации по ф.3-НДФЛ.

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Если наймодатель укажет в декларации сумму, определенную договором, будет ли этого достаточно? М.Е.

Голуб: Перечень документов, которыми подтверждается сумма дохода от сдачи имущества внаем или в аренду, НК не определен.

Поэтому подтвердить доход могут, например, договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором.

Надо ли отражать эти суммы в декларации и уплачивать с них НДФЛ? М.Е.

• Покупка через Интернет: как вернуть товар, если вы передумали, № 14
• Продаем квартиру, полученную от государства взамен изъятой: как уменьшить НДФЛ?, № 13
• Наследство: налоговые вопросы и не только, № 12
• Что полагается тем, кто усыновил ребенка, № 10
• Платим НДФЛ при сдаче квартиры, № 9
• При сдаче жилья в аренду НДФЛ может платить один совладелец, № 9
• Как получить новые жилищный и процентный вычеты, № 8
• Компенсация за изъятие имущества для государственных нужд: что с НДФЛ?, № 8
• Как поступить, если вы не согласны с требованием ИФНС об уплате НДФЛ, № 5
• Что изменится в получении НДФЛ-вычета на жилье, № 4
• Продажа комнаты в коммуналке: подводные камни, № 4
• Пенсия: изучаем варианты, № 2
• Налог на имущество физлиц может вырасти, № 1
• 2013 г.

Кто должен сдавать 3-ндфл за 2016 год: перечень и новые правила

Аренда или сдача внаем жилья считается предпринимательской деятельностью, которая влечет за собой получение выгоды. Это означает, что арендодатель, как предприниматель или физическое лицо, обязан уплатить налог с полученной прибыли.

Владелец жилья, который собирается сдавать площадь, и съемщик (арендатор) обязаны узаконить сделку путем подписания договора. Если помещением будет пользоваться физическое лицо, составляется договор найма. При аренде жилья фирмой подписывается договор аренды.

Договор по найму не требует регистрации в государственных структурах, в отличие от договора аренды. В документе указываются все условия сделки: сроки, обязанности, оплата. Из полученных платежей впоследствии необходимо уплатить налог.

Существует несколько вариантов уплаты налога с дохода от аренды (найма).

Образец 3-ндфл(13%) при сдаче в аренду квартиры, комнаты, жилья

В доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, включается, также стоимость расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, размер которых не зависит от их фактического потребления, то есть за минусом электроэнергии, воды, газа, телефонных переговоров (абонентская плата включается). Возможно, договор аренды может закончиться до окончания года, либо Вы сдадите квартиру на несколько месяцев, то в этом случае декларацию необходимо подать не позднее пяти дней с момента прекращения договора аренды.

Налог с доходов, полученных от сдачи внаем жилого помещения, в такой ситуации уплачивается не позднее 15 дней с момента подачи декларации (п. 3 ст. 229 НК РФ). Если снимать жилье будет организация или фирма, то сумма налога должна быть учтена в общей стоимости аренды, так как по законодательству арендатор отвечает за уплату налога.

Источник: http://law-uradres.ru/3-ndfl-dohody-ot-arendy-za-2016-nuzhen-li-dogovor/

Отражение дохода от аренды за рубежом в налоговой декларации

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е.

физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».

Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющем личность.

Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.
Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Я являюсь резидентом рф, но работаю за рубежом

Вычет при продаже квартиры приобретенной в 2016г.

и позже Вычет при продаже автомобиля Получение дохода от сдачи квартиры в аренду Вычет по расходам на обучение Вычет по расходам на лечение Вычет по пенсионным взносам Расходы на благотворительность Доход от продажи доли в ООО Выход физического лица из ООО Получение доходов за границей ИП заполнение формы 3-НДФЛ При заполнении 3-НДФЛ более чем за 1 год на каждый последующий год скидка 50% Полезные статьи Вычет если жилье в совместной или долевой собственности Право на вычет при приобретении жилья пенсионером Вычет при покупке жилья вместе с несовершеннолетними детьми Вычет в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя Декларация 3-НДФЛ заполняется в течение одного рабочего дня Процесс нашего взаимодействия 1.

Как получать доход от аренды недвижимости за границей – советы юриста

Источник: http://zakon52.ru/otrazhenie-dohoda-ot-arendy-za-rubezhom-v-nalogovoj-deklaratsii/

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры, автомобиля и нежилого помещения в аренду

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:36

В пп.4 п.1 ст.208 Налогового кодекса России указано, что доход от сдачи в аренду имущества, которое находится в пределах РФ, считается объектом обложения НДФЛ.

На практике очень редко граждане декларируют поступления от нанимателей своих квартиры и таким образом уклоняются от уплаты подоходного налога. Но если этот факт будет выявлен, то нарушителя ждут санкции.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Чем грозит непредставление отчетности за доходы от сдаваемой недвижимости:

• расчет всех сумм, подлежащих уплате в бюджет за последние 3 года;
• штраф в размере 20-40% от суммы налога — ст.122 НК РФ;
• пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка — ст.75 НК РФ;
• штраф за непредставление декларации — 5-30% от суммы налога и не меньше 1 000 рублей — ст.119 НК РФ.

Поэтому лучше заполнить форму 3-НДФЛ своевременно и уплатить налог.

Срок для подачи декларации — следующий год после получения доходов, до 30 апреля. Но из-за праздников срок может передвигаться до ближайшего рабочего дня. Следовательно, 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду за 2018 год вам нужно представить до мая 2019 года.

Важно!

При заполнении декларации обратите внимание на версию бланка — она должна соответствовать году, за который вы отчитываетесь. Все актуальные версии можно загрузить здесь.

Отчет можно заполнить 4 способами:

• самостоятельно вручную на бумажном бланке;
• самостоятельно в программе;
• самостоятельно онлайн;
• платно в посреднической фирме.

Самый доступный и простой способ — заполнение бумажного бланка. При этом нужно соблюдать строгие требования приказа ФНС № ММВ-7-11_671@, принятого 24 декабря 2014 года:

• писать печатными большими буквами;
• использовать темную пасту;
• все буквы, цифры и другие символы помещать в отдельных клетках, даже точку или дефис нужно писать в обособленной ячейке;
• не черкать и не исправлять в строках;
• применять выравнивание справа — все числа писать с конца строки;
• не записывать копейки, вместо них — «00», а сами копейки округлять до рублей.

Все эти строгие предписания связаны с системой автоматического списывания деклараций и переноса данных в базу «АИС-налог» без ручного ввода инспектором.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при сдачи квартиры в аренду

Декларация 3-НДФЛ при сдаче в аренду имущества заполняется очень легко. Вам потребуется минимальное количество листов, если только больше никаких доходов или вычетов у вас за год не было.

Какие листы нужны:

• титульный;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А.

Пример 1

Ульянов Евгений сдает 2 студентам свою однокомнатную квартиру за 20 000 рублей в месяц. Студенты заселились в последний день августа. По договору найма с 1 сентября они уплачивают арендную плату.

За этот год наниматели заплатят 80 000 рублей — за 4 месяца. Это и будет доход, который нужно задекларировать хозяину квартиры.

3-НДФЛ при аренде недвижимости заполняется по следующей схеме:

1. Сначала нужно внести записи в лист А. Укажите свой ИНН. Если вы не знаете его, то есть несколько способов быстро восстановить этот номер — через сервис налоговой «Узнай свой ИНН», в котором достаточно ввести паспортные данные. Можно посмотреть в аккаунте на «Госуслугах», если он у вас зарегистрирован. А если вы в здании ИФНС, спросите у любого свободного инспектора за компьютером.
2. Впишите свою фамилию и инициалы. Это единственная строка, где разрешается писать прописными, а не печатными, буквами.
3. Страница будет «004».
4. Напротив графы 010 укажите ставку — для резидентов это 13%.
5. Код вида дохода при аренде квартиры в 3-НДФЛ это «04».
6. Строки 030-050 заполняются, если ваш наниматель — организация или ИП. В противном случае пропустите их.
7. Напротив графы 060 укажите имя нанимателя — это и есть источник ваших доходов. Если нанимателей несколько и с каждым заключен договор, каждого необходимо указывать отдельно. Если при этом на листе не хватит граф для всех, нужно взять еще один лист А и продолжить.
8. Строка 070 — это доходы за год. Посчитайте их и укажите сумму.
9. Строка 080 — т. е. база обложения. В данном случае ничего не уменьшает базу, поэтому перепишите сюда значение из строки 070.
10. По графе 090 нужно указать размер налога — умножьте базу на ставку.
11. В строке 100 — ноль, т. к. вы еще не заплатили налог, он только начислен.
12. Перейдите к разделу 2. Также в начале впишите ИНН, фамилию, номер страницы. По ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН в декларации, но лучше это сделать.
13. Ставка та же.
14. Вид дохода — «3».
15. Напротив строки 010 впишите общие доходы — сложите все доходы от аренды за год.
16. По строке 030 — перепишите сумму.
17. Графа 060 — база. Сложите базы из листа А, если их несколько, либо укажите одну, если источник дохода был один.
18. Графа 070 — сложите начисленные суммы налога из листа А.
19. В строки 121 и 130 перепишите полученную сумму.
20. Перейдите к разделу 1. Первичные сведения такие же, как и были.
21. Напротив строки 010 выберите единицу, так как вы должны платить НДФЛ.
22. Затем перепишите с нашего образца КБК.
23. ОКТМО можете посмотреть на сайте налоговой через специальный сервис;
24. Строка 040 — итог раздела 2.
25. Перейдите к титульной странице — заполните ее, используя коды из нашего примера. Код инспекции можете посмотреть также на сайте налоговой.

В день подачи поставьте на всех листах даты и подписи, приложите к отчету:

• копию паспорта;
• копию договора аренды;
• копии платежных бумаг.

Подать отчет можно:

• в налоговую;
• в МФЦ;
• через почту;
• онлайн.

Также можно передать ее через представителя, если у того есть заверенная у нотариуса доверенность.

Образец декларации можно загрузить отсюда.

3-НДФЛ при сдаче в аренду нежилого помещения физ лицом

3-НДФЛ при получении дохода с аренды нежилых помещений, например, офиса или склада, заполняется, если физическое лицо не имеет ИП и не превращает сдачу недвижимости в бизнес.

Если же это — его предпринимательская деятельность, то в ОКВЭД предусмотрена группа кодов «68» для такого бизнеса, а гражданину нужно открывать ИП:

• заполнить заявление Р21001;
• уплатить пошлину 800 рублей;
• сделать копию паспорта.

В результате подачи этих форм ИФНС внесет в реестр ЕГРИП запись о новом предпринимателе и выдаст ему свидетельство ОГРН.

Теперь лицу нужно выбрать специальный режим и в зависимости от него подавать или не подавать декларацию. Например, на патентной системе не нужно сдавать отчетность, но требуется вести простой журнал доходов и расходов.

Необходимость в регистрации ИП обусловлена и тем, что контрагентам, снимающим офисы или склады, нужно вести с вами документооборот и учитывать расходы за аренду в своем финансовом результате, а без ИП вы не сможете обмениваться с ними документами.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при сдаче в аренду автомобиля

3-НДФЛ за аренду автомобиля также делиться за обычную аренду своего личной машины и организацию предпринимательской деятельности с несколькими машинами. Например, владельцы машин сдают их в таксопарки.

В первом случае заполняется декларация 3-НДФЛ по стандартному алгоритму — минимальные 4 листа с приложением подтверждающих документов.

Во второй ситуации лицу также необходимо срочно создавать ИП или юридическое лицо, иначе он попадет под санкции ст.116 — 117 НК РФ с начислением подоходного налога, НДС и налога на имущества за последние 3 года такой деятельности. Класс ОКВЭД для такого бизнеса — «77».

Итоги

1. Аренда недвижимости относится к облагаемым доходам физического лица из ст.208 НК РФ, за которые нужно подать декларацию.
2. 3-НДФЛ за аренду имущества состоит из 4 листов.

3. Если сдача имущества является бизнесом лица, то нужно регистрировать ИП и отчитываться в рамках выбранного специального налогового режима.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/deklaratsiya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry-avtomobilya-i-nezhilogo-pomeshheniya-v-arendu/

Как получать доход от аренды недвижимости за границей

Покупка недвижимости в Европе открывает замечательные возможности: вместе с недвижимостью можно получить даже вид на жительство и гражданство. Правда, в этом случае стоимость недвижимости будет выше средней.

Но и пока вы на родине, зарубежная недвижимость может приносить вам доход.

Сдайте её в аренду!

Где оптимально приобрести недвижимость, чтобы сдать в аренду?

Сейчас в Европе немало подходящих объектов для инвестиций. Для покупки нужен только счёт в европейском банке и соответствующая сумма на нём.

Наибольший доход даст недвижимость в курортной зоне. В Европе это в первую очередь страны Средиземноморья: Греция, Кипр, Мальта, Испания, Португалия.

Рынки недвижимости этих стран очень отличаются. На Кипре, например, ажиотаж спроса: за год рост продажи иностранцам взлетели на 348%. В то же время в Португалии всегда можно найти вариант и в исторической застройке, и в новых домах.

Прибыль от аренды недвижимости за границей может составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч евро. Всё зависит от типа жилья, его площади и состояния, расположения, а также срока аренды: чем он больше, тем ниже ежемесячная плата.

Стоит ли связываться с управляющей компанией, сдавая недвижимость?

Если вы пока не планируете жить в стране, где сдаёте недвижимость, то вряд ли найдёте время заниматься организацией аренды. Это можно поручить управляющей компании.

Что для вас сделает управляющая компания:

• найдёт арендатора;
• заключит с ним договор;
• будет вести учёт платежей и документальное сопровождение всей аренды;
• соберёт арендную плату и переведёт вам;
• будет обслуживать здание и территорию (уборка, стрижка газонов, чистка бассейнов и прочее);
• может заниматься ремонтом здания;
• примет меры в случае неуплаты;
• проконсультирует, если будут вопросы.

Важно понимать, что затраты на УК в среднем составят от 7 до 15% от размера арендной платы, а на высоколиквидных объектах могут доходить до 30%.

Существует два варианта определения суммы дохода, которую вам будет выплачивать управляющая компания. В договоре прописывается либо:

• фиксированный доход: например, 5% или 7% от стоимости недвижимости ежегодно;
• доля прибыли от сдачи недвижимости в аренду.

В договоре можно указать и период, в который вы не будете сдавать недвижимость, поскольку планируете сами в ней жить. Такое дополнительное условие увеличит процент управляющей компании.

Управляющую компанию можно подобрать через риэлторское или даже туристическое агентство. Туроператоры сами хотят сотрудничать с собственниками вилл и домов.

Какие налоги платить при сдаче в аренду зарубежной недвижимости?

Налоговая ставка для иностранцев в любой стране выше, чем ставка для резидентов. В среднем она составит от 10% до 20% дохода. Возможно, однако, применять разные схемы.

Например, можно оформить недвижимость на физическое или юридическое лицо: величина налога в каждом случае будет разной.

Если недвижимость оформлена на компанию, в ряде стран отсутствует налог на наследство, больше возможностей снизить налогооблагаемую базу.

Однако при владении доходной недвижимостью через компанию существует налог на прибыль (корпоративный налог). Есть также налог на дивиденды, который отсутствует, если владелец реинвестирует доход, полученный от продажи, в недвижимость в той же стране.

Нужно ли платить налоги в России за владение жильём за границей?

Закон обязывает граждан России платить налог в размере 13% от своих доходов. При этом неважно, где доходы получены: «у нас» или за рубежом.

Однако в статье 311 Налогового кодекса РФ («Устранение двойного налогообложения») прописано, что российские граждане имеют право на зачёт налогов, выплаченных в другом государстве.

Если, например, российский резидент получает доход от недвижимости в Португалии, сумма налога, уплаченного в Португалии, будет вычтена из суммы налога, подлежащего уплате в России.

Все документы нужно перевести на русский язык и нотариально заверить.

Как российская налоговая узнает о моей собственности в другой стране?

От вас. Если вы получаете доход от аренды, вы должны декларировать его в России.

Для этого в налоговый орган по месту жительства предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ (лист «Б», или доходы от источников за пределами Российской Федерации).

В соответствии с законом №140-ФЗ, декларированию подлежат:

• объекты недвижимости;
• счета или вклады в иностранных банках;
• транспортные средства;
• ценные бумаги;
• доли участия и паи в уставных капиталах российских и иностранных организаций;
• контролируемые иностранные компании.

Российские граждане часто не декларируют счета в иностранных банках. Но купить недвижимость без банковского счета невозможно. Декларировать необходимо и денежные средства на счёте, и объект приобретённой недвижимости.

Как избежать двойного налогообложения?

Следует покупать недвижимость в странах, с которыми у России заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Таких стран в мире 82.

Среди них Австрия, Болгария, Венгрия, Испания, Кипр, Мальта, Польша, Португалия, Швейцария.

Они наиболее популярны у наших сограждан, приобретающих жильё за рубежом.

Согласно статьи 232 НК РФ, для освобождения от уплаты налогов в Российской Федерации налогоплательщик обязан предоставить в налоговые органы документы, подтверждающие, что он является резидентом государства, с которым у РФ заключен договор об избежании двойного налогообложения.

Что будет, если не сообщать налоговой о своих доходах за границей?

Если вы не сообщили о счете в иностранном банке, о котором узнала ФНС, придется заплатить штраф от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Если не предоставили документы о движении средств по счету в течение 10 дней или меньше — штраф от 300 до 500 руб. Если затянули больше, чем на месяц, — штраф от 2,5 до 3 тыс. руб. Повторное нарушение будет стоить 20 тыс. руб. (ст. 15.25 КоАП РФ).

Нарушение налогового законодательства стоит дороже. Если вы вообще не сообщали в налоговую службу о своем счете за границей и при этом получали на него доход в течение многих лет, это уже уклонение от уплаты налогов. В этом случае ФНС может потребовать доплатить налоги и выписать штраф: от 100 тыс. до 300 тыс. руб.

Нарушаю ли я российский закон, если получаю за сдачу квартиры в аренду наличные деньги?

Нет. Российское законодательство не содержит прямых запретов на этот счёт.

Другой вопрос – указывать ли в российской налоговой декларации эти средства? Мы рекомендуем делать это.

Если декларировать доход только за рубежом, появляется риск, что ФНС узнает об этом доходе в рамках Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Источник: https://immigrantinvest.com/blog/income-from-real-estate-abroad/

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду, заполнение ее в 2019 году должно быть произведено в новой форме. Передаются же сведения в инспекцию ФНС — до 30 апреля. Самое время разобраться с новым документом.

Ранее подробно рассматривалось заполнение 3 – НДФЛ, когда продавалась квартира. Правда, рассматривалось внесение данных в декларацию, форма которой была актуальна в 2018 году. С текущего 2019 года форма отчета 3 – НДФЛ поменялась.  Посмотрим – что заполняется в новой декларации по операции предоставления жилья в аренду.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Подавать декларацию в ИФНС должны физические лица, предоставляющие свое жилье для проживания другим физическим лицам или организациям, которые не удерживают налог при расчетах.

Как правильно сдать жилье в аренду читать здесь.

Узнать удерживает ли у вас налог организация — арендатор просто – посмотрите сколько вам платят: если меньше, чем написано в договоре на 13%, значит, налог удерживают и декларацию вам сдавать НЕ надо.

Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы

1. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
2. Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.

3. Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).

4. Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога.  За опоздание с платежом — пени.  Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
5. Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.

6. Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

В 2019 году отчет сдается за прошлый 2018 год. Используется форма 3 – НДФЛ под номером № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018.

Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2018, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2018 год же – только эту.

В состав полной версии декларации, применяемой с начала этого (2019) года, входят: титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, два расчета к приложениям. Много, но гораздо меньше, чем было раньше.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Для того же, чтобы сдать отчет за получение арендных доходов, надо заполнить только часть листов.

1. Обязательно будут листы:
2. И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.

Порядок заполнения 3 – НДФЛ в 2019 году при сдаче квартиры в аренду

Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.

В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:

Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1

Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.

Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале — станет равен нулю.

Заполнение титульного листа декларации 3 — НДФЛ в 2019 году

Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.

Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2019 года значение этого поля равно 2018.

Подробнее о заполнении титульного листа написано здесь.

Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья

Заполняем Приложение 1 сверху вниз.

• Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
• «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.

Резидент — это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.

• «Код вида дохода» = 05 – это — предоставление в аренду своего имущества.
• «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
• «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
• «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
• «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году.
• «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.

Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора — организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.

В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.

ВНИМАНИЕ!  Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы.

Декларация 3 – НДФЛ Приложение 5 как заполнить

Приложение 5 – это расчет налоговых вычетов, стандартных и социальных. В самом Приложении 5 перечислены все применяемые виды вычетов.

Для заполнения нужно определиться с наличием основания их применения. Если есть, то проставить в соответствующих клеточках цифры вычетов.

ЕСЛИ ВАМ ПЛАТЯТ ОФИЦИАЛЬНУЮ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ!!! То стандартные вычеты для вас применяются при выплате заработной платы. Поэтому, пункты с 1.1 до 1.7 не заполняйте, а в пункте 1.8 поставьте 0.

Табл. 1 Виды вычетов

Как заполнить раздел 2 декларации 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Раздел 2 – это суммирование данных со всех листов декларации.

• Вверху листа все поля хорошо знакомы: ИНН, стр. = 003 для этого раздела, Фамилия И.О.
• Поле 001 — ставка налога: 13% или 30% — для резидентов или нерезидентов соответственно.

• 002 — при сдаче в аренду имущества = 3.
• 010 = сложить все доходы из Прил. 1 (строки 070).
• Строка 020 сейчас не заполняется.
• В 030 = 010 – 020. Здесь – в 030 переносится цифра из строки 010.
• 040 = пункт 4 + пункт 5.1 + пункт 1.7 + пункт 3.6.1 из Приложения 5
• Строки 050 и 051 пропускаем.
• 060 = «030» – «040», или, по – другому, налоговая база равна разности доходы — вычеты. Если получилось число меньше 0, то ставим 0.
• 070 – умножается налоговая база (060) на величину ставки налога (поле 001 = 13%)
• Строка 080 = 0 в нашем случае

КОНТРОЛЬНОЕ ЧИСЛО!!! Данные в строке 080 равны сумме строк «Налог удержанный» в Приложении 1 (стр. 080).

• Строки с 090 по 140 не заполняются для случая сдачи в аренду собственности физическими лицами.

ТЕПЕРЬ нужно вычесть из цифры строки 070 цифру строки 080.

Получившееся число поставить в строке 150. Так получен налог к уплате.

Заполнение раздела 1 декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

Раздел 1 – это итог всех расчетов в декларации.

• Верхняя часть раздела повторяется на всех листах: ИНН, страница, Фамилия И.О.

• Поле 010 — выбор из предложенного. Если декларируется только операция передачи в аренду, то выбор будет из вариантов 1 и 3.
• 020 – КБК.  КБК — это код налога. Длина его — 20 знаков. Для арендного налога сегодня

КБК = 182 1 01 02030 01 1000 110

• 030 — ОКТМО. ОКТМО – это код района, в котором проводилась операция. Его длина — 8 или 11 знаков.

В поле в декларации зарезервировано 11 клеток для ОКТМО. Если же при выборе своего кода вы определили 8 цифр, то пустые клетки надо заполнить прочерками.

Ставить нули нельзя. Программа оценивает их как значимые и определяет несуществующий ОКТМО.

Справочник для ОКТМО можно увидеть по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

• 040 = Налог к уплате. Сюда переписываются данные из поля 150 разд.2. В первой клеточке поля «040» разд.1 ставится прочерк, если поле «150» разд.2 = 0.
• 050 = Налог к возврату. Сюда переписывается число из поля «160» разд.2. Если там – значение 0, то здесь ставится прочерк в первой позиции.

Подтверждающие документы к декларации 3 – НДФЛ

Ну, вот. Декларация готова. Налог к уплате определен. Теперь нужно подготовить копии документов, подтверждающие цифры декларации. Документы должны быть такие:

Табл.2 Документы к 3 –НДФЛ

Заключение

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду, заполнение ее в 2019 году не сложно. Особенно если человек, сдающий жилье не работает и ни стандартные, ни социальные вычеты ему не положены.

Сдавать ли декларацию и платить ли налог с платы за предоставление имущества в аренду решает каждый сам. Как налоговая инспекция вычисляет неплательщиков можно посмотреть в статье про сдачу жилья в аренду.

Будем жить на пенсии правильно используя свои активы на пользу людям и не во вред себе!

Источник: https://ivanovasvet.ru/deklaraciya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry-v-arendu-zapolnenie-v-2019-godu.html

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Законодатель предоставляет физическим лицам право сдавать квартиру в аренду, а, реализуя это право, необходимо уплачивать с полученных доходов налог, оформив и представив в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Разберемся с нюансами подобных операций.

Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ.

Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет.

Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Обратите внимание, что в 2019 году действует новая форма 3-НДФЛ.

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:

• по ставке 13% для резидентов РФ;
• по ставке 30%, если арендодатель не является налоговым резидентом, т. е. проживает в стране менее 183 дней в году.

Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля (в 2018 году – до 16 июля, т.к. 15 июля – выходной день). Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет.

Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем. Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.

Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

Пример: декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Москвич Иванов И.А. сдавал квартиру, находящуюся в Челябинске, в наем Градову С.И. на протяжении всего 2017 года. Сумма ежемесячной арендной платы по договору составляет 30 000 руб., т.е. за год доход от сдачи жилья составил 360 000 руб.

10 апреля 2018 г. Иванов И.А. заполнил декларацию 3-НДФЛ и представил ее вместе с копией договора в ИФНС по месту проживания. За 2017 год Иванову И.А. предоставлялись стандартные вычеты на ребенка в общей сумме 28 000 руб. Рассмотрим заполнение декларации построчно:

Таким образом, при сдаче квартиры в аренду заполнить необходимо 4 листа – титульный, разделы 1 и 2, лист А. при наличии налоговых вычетов заполняется соответствующий лист (Д1, Д2, Е1 или Е2). В представленном примере по стандартному вычету заполнен лист Е1.

Образец заполнения декларации:

Источник: https://spmag.ru/articles/deklaraciya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry