Заполнение декларации при продаже гаража менее 3 лет

Продажа гаража и заполнение декларации 3-НДФЛ

Совершая любую сделку по продаже либо приобретению недвижимого имущества, налогоплательщик должен знать, что ему придется за это действие отчитаться перед государством и оплатить определенный налог.

Делается посредством ежегодного заполнения декларации НДФЛ. А поскольку гараж также относится к недвижимой собственности, то внесение его в форму в случае продажи обязательно.

О том, как это правильно сделать, поговорим далее.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже гаража?

Законодательство Российской Федерации обязует всех граждан страны, а также лиц, ведущих на ее территории свой бизнес, регулярно подавать налоговые отчеты в соответствующую организацию.

Для удобства налогоплательщиков была создана специальная форма для заполнения, имеющая шаблон НДФЛ.

В случае, если физическое лицо совершило сделку в отношении помещения под авто, продав его другому лицу, то код дохода от продажи гаража в декларации 3-НДФЛ идет под номером 906.

Также следует заметить, что по закону, если недвижимый объект данного типа находился в собственности у продавца более пятилетнего срока, то в этом случае побор не взимается. Однако это не значит, что саму сделку не нужно заносить в отчетность. Факт продажи гаража в форме НДФЛ все равно должен быть зафиксирован.

Будет или нет начислен побор за данный вид сделки зависит от двух основных факторов:

• сколько лет гараж находился в собственности у продавца;
• за какую сумму была реализована данная недвижимость.

К примеру, если строение имеет небольшую стоимость (до 1 миллиона рублей) и находилось во владении более 5-ти лет, то сбор не будет взиматься совсем.

Заполнение декларации 3-НДФЛ — список документов

При продаже недвижимой собственности, каждый гражданин должен отчислить в фонд державы определенный процент. У нас в стране он составляет 13% от вырученной суммы за реализованное имущество. Однако не всегда человек горит желанием поделиться своими деньгами с государством.

И тогда у него возникает вопрос, есть ли легальные лазейки, позволяющие, если не уклониться от уплаты всей суммы, так хотя бы ее немного сократить? В соответствии с действующим законодательством, льготных категорий граждан при уплате налога с продажи у нас в стране нет.

Однако, при наличии определенных факторов (к примеру, гараж находился у вас в собственности более пяти лет), вам не придется платить данный взнос в казну государства. Но для начала рассмотрим стандартный набор требуемых для отчета бумаг.

Итак, при подаче декларации 3-НДФЛ, вам следует подготовить такой перечень документов:

• гражданский удостоверяющий документ (паспорт);
• личный ИНН;
• соглашение сделки купли-продажи гаража;
• расписка от покупателя, содержащая сумму сделки;
• бумага о доходах с места трудоустройства формы 2-НДФЛ.

Заполненную форму декларации и вышеперечисленный набор документов необходимо своевременно подать в налоговый орган.

К слову, имеется статья про оформление договора купли-продажи квартиры со Сбербанком по ипотеке (образец 2019 года).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при продаже гаража

Многие граждане, ранее не заполнявшие налоговую отчетность, сомневаются, смогут ли они правильно справиться с этой задачей. Однако в оформлении данной документации нет ничего сложного, тем более всегда можно воспользоваться готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом.

Отчетная декларация 3-НДФЛ представляет из себя шаблон, состоящий из нескольких листов:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А;
• лист Б.

Заполнять данную форму необходимо заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами.

Скачать бланк

Декларация об объекте недвижимого имущества образец заполнения на гараж

Нужно ли подавать декларацию при продаже гаража более 3 лет 2019?

В 2017-м году в налоговом законодательстве произошли изменения, не обрадовавшие многих налогоплательщиков. Так, если до 2017-го года тринадцатипроцентный налог с суммы проданного недвижимого имущества не взимался, если продавец владел им три года и более, то сейчас освобождение от НДФЛ возможно только при сроке владения собственностью более пяти лет.

Однако, в новом законе есть и исключения – если объект (в нашем случае гараж) перешел к собственнику на основании завещания либо договора дарения от близкого родственника или члена семьи, тогда побор не начисляется при условии, что человек владел данной недвижимостью три года и более. Кроме того, данной льготой могут воспользоваться только те налогоплательщики, которые являются гражданами Российской Федерации.

Таким образом, в 2019-м году при продаже гаража, который находился в собственности более 3-х лет, подавать отчетный акт в налоговую нужно обязательно.

Подписывайтесь
на наш канал Яндекс.Дзен

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/garazh/prodazha-garazha-i-zapolnenie-deklaracii-3-ndfl.html

Заполнение декларации при продаже гаража менее 3 лет

Если гараж находится в совместной собственности у супругов, то получить вычет может один из них. Кто освобожден от уплаты налога? От уплаты налога освобождаются граждане, которые продали гараж на сумму меньше 250 тыс.

рублей или которые продали гараж после трех или пятилетнего срока владения (в зависимости от основания приобретения в собственность), независимо от суммы сделки.

Срок владения начинается с момента официальной регистрации права собственности в Росреестре – даты получения свидетельства или выписки.

Если гражданин владел гаражом длительное время, а потом только получил документ о собственности, то предельный срок владения начинает течь с момента получения выписки (свидетельства) о собственности на гараж. Земельный участок Если гараж продается вместе с участком, например, гаражный комплекс с парковкой и т.д., то налог рассчитывается на все имущество сразу.

Выбор остается за владельцем: или на расход по приобретению (нужно собрать документы), или на вычет по имуществу, который предоставлен продавцом другой недвижимости в размере 250 тысяч руб.

Многие предпочитают использовать такую схему вычета: уменьшение дохода при продаже гаражной постройки на вычитание 25 тысяч руб., а дохода при продаже земельного участка на вычет в сумме 1 млн.
руб.

Внимание

Продавая имущество в виде гаража, которое пребывало в собственности менее 3 лет, и того, что более 3 лет, налог рассчитывается индивидуально. Большой плюс, если вы владеете таким строением достаточно долго, тогда с доходов не будет взиматься налог.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Стоит ли вносить средства для оплаты налога, продав гараж? Возможен ли вычет и как сделать правильные расчеты? В чем преимущества владения недвижимостью более 3 лет?

• Какой налог, если:
• Что нужно знать:
• Возникающие вопросы

Как правильно подать декларацию и что для этого необходимо подготовить? Все эти нюансы обязан знать любой собственник гаража, который планирует продать свое имущество в ближайшее время. Как и любое имущество, доход с продажи гаража облагается налогом.

Важно

Но существует много нюансов, зная которые, собственник может не просто сэкономить десятки, а то и сотни тысяч рублей, но и, в некоторых случаях, не оплачивать государству вообще ничего. Как действовать физическому лицу, чтобы не потерпеть убытки? В собственности менее 3 лет НДФЛ составляет 13%, который вы получите право не оплачивать в нескольких случаях.

Заполнение декларации 3 ндфл при продаже гаража и земли

В этом случае, собственник (он же его продавец), так же имеет право на имущественный вычет. В ст. 220 НК РФ сказано, что, в этом случае, не облагается налогом сумма, не превышающая 250 000 рублей.

То есть, для того чтобы не возникла обязанность по уплате подоходного налога в бюджет, гараж нужно продать ниже суммы указанного вычета.

В противном случае, нужно будет платить налог с той суммы, которая превышает указанный лимит.

Например,объект был продан за 1,5 млн. рублей. Бывший собственник, получив такую сумму в виде дохода от продажи, обязан заплатить налог. Но не стоит забывать об имущественном вычете. Сумма налога к уплате от продажи гаража будет равна — (1 500 000 – 250 000) * 13% = 162 500 рублей.

Полученный доход нужно будет задекларировать. Также в декларации нужно будет самостоятельно рассчитать и указать сумму налога к уплате.

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки.

Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов. Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается.

Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Нужно ли платить налог при продаже гаража?

Для пенсионеров Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог. НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.

Если был построен самостоятельно Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности. За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс.

рублей.

Продажа гаража и заполнение декларации 3-ндфл

То есть, он должен иметь прочный фундамент, и этот объект практически невозможно переместить с места на место. Такой объект и является недвижимым имуществом. К таким можно отнести:

1. Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
2. Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.

Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.

Граждане, получающие дополнительный доход, должны уплачивать налог с этого дохода. Продажа гаража является таким дополнительным доходом. Следовательно, с суммы продажи нужно уплачивать налог.

Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:

• срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
• сумма, за которую он был продан.

Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода.

Продажа гаража и заполнение 3-ндфлпродажа гаража и заполнение 3-ндфл

Они будут в размере 5% от налогооблагаемой суммы за все месяцы с даты, которая установлена для информирования инстанции, но не больше 30% и не меньше 1000 руб. Штраф придется оплатить, даже если ваше имущество не облагается налогом в соответствии с законом.

С какой суммы платится налог? О порядке оплаты, размерах, сроках и прочих нюансах налогов с прибыли от продажи имущества говорится в главе 23 НК Российской Федерации. Поэтому физическое лицо будет исчислять сумму самостоятельно по общим правилам, которые установлены для НДФЛ.

При подаче декларации для налоговых вычетов стоит помнить, что затягивать не желательно. Обратиться с данным вопросом можно не только до конца апреля следующего года после продажи гаража, но и позже.

Если вам необходимо перечислить в государственные структуры налоги, тогда эти права не действуют.

Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2017 году

Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже. Если гараж является предметом завещания или наследственной массой, то его регистрация будет регулироваться соответствующими нормами ГК РФ.

Если признан недвижимостью, то к нему применяются нормы НК РФ, регулирующие налогообложение сделок и применение имущественного вычета. Поэтому стоит обратить внимание на ст. 217 НК РФ, а также на ст.

220 НК РФ. Налог с продажи гаража Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.

Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.

Надо ли платить налог с продажи гаража

Если налогоплательщик владел гаражом менее 3 лет (если купил его до 2016), и менее 5 лет (если купил его в 2016 и последующих годах), то продав его на него налагается обязанность по предоставлению декларации о доходах на следующий год, причем даже в том случае, если он не получил никакого дохода с его продажи.Налоговое законодательство предоставляет ему право на использование имущественного вычета при продаже иного имущества в размере 250000 рублей. Именно на эту сумму он может уменьшить налог с дохода.

Рассмотрим это на примере: Пример: Налогоплательщик продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 300 000 рублей. В этом случае он может воспользоваться имущественным вычетом при подготовке декларации 3-НДФЛ о доходах.

В этом случае размер налога у него составит: (300000 — 250000)*13% = 6 500 рублей.
Сразу же скажем о том, что она не является обязательной;

• Если вы стремитесь использовать стандартный налоговый вычет, к декларации в обязательном порядке прилагается специализированное заявление;
• Если вы стремитесь снизить налогооблагаемую массу за счет указания расходов, предоставляются документы, определяющие и подтверждающие данные расходы.
• АВТОР СТАТЬИ: Ярова Нина Валерьевна Год рождения: 1984Страна/Город: Россия / ТулаОбразование: Высшее экономическоеи высшее филологическоеВУЗ: ТулГУМесто работы: Сервис «Правовед»Должность: Бухгалтер-консультантСемейное положение: замужемО себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах. В настоящее время работаю на дому: пишу статьи, консультирую людей по телефону. Работа на дому позволила мне наконец-то заняться написанием своей кандидатской диссертации.

Но доказать факт мошенничества сторонами сделки должны будут сотрудники ФНС. Для граждан пенсионного возраста В НК РФ не предусмотрено каких-либо льгот для граждан, имеющих пенсионное удостоверение.

Они платят налог от продажи своего имущества точно так же, как и другие категории налогоплательщиков. Пенсионеры, так же как и другие налогоплательщики, имеют право на имущественный вычет, предусмотренный НК РФ.

Для физических лиц Граждане обязаны уплачивать налог от продажи своего имущества по ставкам, предусмотренным ст. 224 НК РФ. Процент от полученного дохода, который нужно самостоятельно рассчитать и заплатить в бюджет, зависит от того, является ли продавец недвижимости резидентом нашей страны или нет.

Если он резидент, то он должен платить подоходный налог по ставке 13% от суммы полученного дохода.

Источник: http://lcbg.ru/zapolnenie-deklaratsii-pri-prodazhe-garazha-menee-3-let/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Последнее обновление 2018-09-23 в 12:18

Налоговое законодательство постоянно меняется. Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения

Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

• в программе «Декларация»;
• на сайте ФНС.

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см. ниже.

Заполнение в программе

Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

1. Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г.. Работа в предыдущих версиях аналогична.

1. На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

1. Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

1. Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

1. В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».

1. Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

1. Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

1. Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

1. Проставляем месяц получения дохода.
2. Вид вкладки в заполненном виде.

1. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Заполнение в Личном Кабинете

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

1. Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».

1. Выбираем онлайн-заполнение.

1. Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.

1. Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены. Только проверяем.

1. Шаг 3 пропускаем.
2. На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.

1. Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.

1. Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).

1. Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.

1. Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.

Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате:

— приватизации;

— дарения или наследства от близкого родственника;

— договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1

В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог. В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет.

Пример 2

В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2018 г. она его продала. Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

Пример 3

Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб. купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру. Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб.

В 2018 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ. Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Последовательность действий Сергея:

1. В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.

1. На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.

1. На листе А проставил доход и посчитал налог:

• строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
• строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)

1. Свел получившиеся значения в Разделе 2:

Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб. Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь. Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.

Важно!
При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов. Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража

Если гараж капитальный, на его продажу распространяются общие правила, применимые для недвижимости. Металлический гараж-«ракушка» недвижимым имуществом обычно не признается. И в том, и в другом случаях при продаже разрешается заявить вычет в размере понесенных на покупку расходов или, если выгоднее, 250 000 руб. (пп.1 и пп.2 п.2 ст.220 НК).

Пример 4

Петр в 2017 г. продал гараж в кооперативе, собственность на который оформил за год до этого, за 300 000 руб. На покупку он потратил на 30 000 руб. меньше. В программе Петр выбрал код полученного дохода 1512 (прочая недвижимость) и код вычета 903 (по расходам):

На бумаге это выглядит так:

Итого в 2018 г. Петру нужно перечислить НДФЛ 3 900 руб. (13% от 30 000 руб.).

Внимание! Сделка по продаже капитального гаража регистрируется в Росреестре. Значит, налоговая будет знать о ее совершении и в случае неподачи декларации пришлет уведомление и наложит штраф.

3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет

Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода.

Важно!

Имущественный вычет 1 000 000 руб. для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности.

Пример 5

Степан получил в подарок от родителей 2 гаража и продал их на следующий год, каждый за 170 000 руб. (всего 340 000 руб.) Т.к у мужчины нет подтвержденных расходов на приобретение имущества, ему остается только заявить вычет 250 000 руб. Степан заполнил декларацию в программе:

Итого Степан заплатит НДФЛ 11 700 руб.: (340 000 – 250 000) × 13%.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже нежилого помещения

Общий принцип заполнения 3-НДФЛ мы уже разобрали. На что обратить внимание в отношении нежилого помещения:

• максимальный вычет, если нет подтвержденных расходов на покупку, — 250 000 руб.;
• код дохода при заполнении отчета в программе — 1512;
• как и в отношении жилья, при покупке нежилого объекта после 01.01.2016 нужно сравнивать цену продажи с 70% от кадастровой стоимости.

Пример 6

В 2016 г. Михаил хотел регистрироваться в качестве ИП и открывать магазин. Для этой цели приобрел нежилое помещение за 4 600 500 руб. В 2017 г. планы изменились, Михаилу пришлось срочно продавать имущество. Сумма по договору составила 4 970 800 руб. Кадастровая на 01.01.2017 — 7 150 500 руб.

Вид заполненной вкладки в программе:

На бумаге:

3-НДФЛ при продаже прочего имущества

Особенности:

• в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;
• код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
• максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.

Пример 7

Максим за 1 020 500 руб. продал автомобиль, которым владел 2 года. Покупал его дороже — за 1 450 100 руб., что может подтвердить договором с салоном и чеками. При заполнении декларации Максим заявил вычет в размере понесенных расходов. Получается, что 3-НДФЛ ему сдать надо, а вот платить налог нет, т.к. база по НДФЛ равна нолю.

3-НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

Если физ.лицо является владельцем коммерческой недвижимости (офиса, производственного помещения) и регулярно извлекает из него доход (сдает в аренду или использует для собственного бизнеса), налоговая признает такую деятельность коммерческой. Значит, физ. лицу необходимо быть зарегистрированным как ИП и сдавать декларацию по правилам, предусмотренным для предпринимателей.

Второй вариант: гражданин просто владеет объектом недвижимости и не ведет предпринимательскую деятельность. В этом случае НДФЛ заполняется так же, как и для любой другой нежилой недвижимости. Правила мы уже описали.

Ндфл при продаже недвижимого имущества

Выше мы рассмотрели, когда надо и не надо заполнять 3-НДФЛ для различных типов недвижимости. Чтобы вам проще было разобраться, мы подготовили обобщающую схему.

Важно!

Для иного имущества минимальный срок владения — всегда 3 года.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов

Согласно ст.210 НК, в базу по НДФЛ включаются все доходы налогоплательщика. Значит, при реализации стройматериалов тоже нужно платить 13%. В этом случае действуют правила как для прочего имущества: декларация подается, если стройматериалы были в собственности менее 3 лет.

Важно! Такая купля-продажа нигде не регистрируется. Однако, особенно если покупателем материалов выступило юр.лицо, данные о продавце и сумме сделки все равно могут попасть в налоговую.

Пример 8

Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин». Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб. с получившейся разницы 85 900 руб.

Вексель – один из видов ценных бумаг. А значит, доход от его продажи регламентируется ст.214.1 НК. Имущественный вычет при операциях с ЦБ не применяется. На это прямо указано в абз.4 пп.1 п.2 ст. 220 НК.

Таким образом, при продаже векселя НДФЛ к уплате рассчитывается с положительной разницы между суммами его покупки и реализации. З-НДФЛ при этом заполняется и подается в общем порядке.

Пример 9

Мария приобрела у ООО «Компания» вексель за 680 000 руб., а через полгода продала его физ.лицу за 745 500 руб. С полученного дохода в размере 65 500 руб. Мария обязана заплатить НДФЛ 8 515 руб. и отчитаться о сделке в ФНС.

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств.

На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2015 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Анна в ноябре 2017 г. заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года. Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2018 г. договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры.

По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход. После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Декларация 3-НДФЛ при продаже гаража менее 5 лет в собственности

Здесь, как и в случае с жилой недвижимостью, действуют те же самые правила. А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01.

2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года.

Что относится к нежилой недвижимости?

Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:

• строение должно относится к недвижимому имуществу;
• у него должен быть отдельный вход;
• оно не предназначено для проживания

К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.

Имущественный вычет для уменьшения налоговой базы составляет 250000 рублей

Если налогоплательщик владел гаражом менее 3 лет (если купил его до 2016), и менее 5 лет (если купил его в 2016 и последующих годах), то продав его на него налагается обязанность по предоставлению декларации о доходах на следующий год, причем даже в том случае, если он не получил никакого дохода с его продажи.Налоговое законодательство предоставляет ему право на использование имущественного вычета при продаже иного имущества в размере 250000 рублей. Именно на эту сумму он может уменьшить налог с дохода. Рассмотрим это на примере:

Пример: Налогоплательщик продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 300 000 рублей. В этом случае он может воспользоваться имущественным вычетом при подготовке декларации 3-НДФЛ о доходах. В этом случае размер налога у него составит: (300000 — 250000)*13% = 6 500 рублей.

Кроме того, сумму налога можно уменьшить на величину расходов, связанных с её приобретением

Иными словами придется платить налог в размере 13% (как правило) с суммы, составляющей разницу между покупкой того же гаража, и его продажей.

Налогооблагаемая база (сумма, с которой платить налог) будет уменьшена на ваши расходы, понесенные на покупку нежилой недвижимости.

Но есть одно но, у вас обязательно должен быть на руках договор купли-продажи(по которому вы покупали помещение), без него вы имеете право только на имущественный вычет. Итак рассмотрим на небольшом примере:

Пример: Собственник продал гараж, который в был у него в собственности менее 5 лет за 300000, при этом он покупал его год назад за 285000 рублей. Если он воспользуется схемой «доходы минус расходы» в декларации 3-НДФЛ о доходах, то сумма налога при этом составит (300000 — 285000)*13% = 1950 рублей.

Кадастровая стоимость при продаже гаража в декларации 3-НДФЛ

Нередко налогоплательщики намеренно занижают сумму сделки, для того чтобы уйти от налогов и указывают в договорах купли-продажи сумму меньше 250000 рублей, либо меньшую, чем когда они покупали нежилое помещение.

Для того, чтобы пресечь эту схему махинаций налоговая служба приняла закон об оплате налога с кадастровой стоимости (назначенной кадастровой палатой).

И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).

Для дольщиков, имевших недвижимый объект в собственности менее 5 лет, тоже небольшая лазейка, которая поможет уменьшить величину налога: В том случае, если каждый дольщик будет продавать свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый из них будет иметь право на имущественный вычет в размере 250000 рублей.
Если же они будут продавать весь объект целиком, то сумма вычета будет распределена между дольщиками, соразмерно с их долей в проданной недвижимости.

В том случае, если ИП продает помещения, которые использовались в предпринимательской деятельности и приносили им определенный доход, то после реализации они не имеют права использовать имущественный вычет, а обязаны задекларировать свой доход, согласно выбранной ими ранее системе налогообложения ИП. Если же имущество находилось в личной собственности, и не участвовало предпринимательской деятельности и не приносило никакого дохода (это, к примеру может быть гараж, подсобка и т.п.), то он может подать декларацию о доходах используя имущественный вычет.

При продаже нескольких нежилых помещений за отчетный период (календарный год), то имущественный вычет и пределы, в которых можно избежать уплаты НДФЛ по декларации от продажи недвижимости, предоставляется в общей совокупности, а не по каждому объекту в отдельности.

На нашем сайте вы сможете найти образцы заполнения декларации о доходах в программе, доступной для бесплатного скачивания. Ниже представлен список документов для декларации 3-НДФЛ при продаже гаража и иной нежилой недвижимости:

Источник: https://3ndfl-prodazha.ru/prodazha-garazha-nezhiloj-nedvizhimosti.html

Как заполнить декларацию за проданный гараж до 250 тыс рублей

Март 2015 1 Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате2 Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате3 Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Важно Для пенсионеров Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог. НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.
Если был построен самостоятельно Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности.

За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс. рублей. На построенный гараж нужно регистрировать право собственности.

В качестве основания регистрации станет техническая документация БТИ и акт ввода в эксплуатацию нежилого помещения.

Заполнение декларации при продаже автомобиля или иного имущества

А именно, получается 500 000 рублей. В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.
Внимание Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то: налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Пример: в 2013 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2014 году он его продал за 300 тыс.рублей.

Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Как заполнить декларацию 3-ндфл при продаже автомобиля?

Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность.

Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Подав данные, а это можно сделать с начала января до конца апреля, вы должны оплатить налог до 15 июля. Указывайте в декларации целые числа, копейки писать не нужно.

Если вы потеряли документы Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД.

Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией.

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Если вы реализовали свою машину дороже, чем покупали ранее, то есть после совершения сделки вы получили прибыль, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля и заплатить налог.

Его размер составляет 13%. Порядок подачи декларации отражен в ст. 229 НК РФ.

Вас интересует то, когда вы должны подавать отчетность в налоговую? Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля? Все зависит от даты покупки машины:

• Если вы приобрели транспортное средство менее 3 лет назад, то налоговая отчетность должна быть подана в обязательном порядке.

• Нужна ли вообще декларация? Если машина у вас дольше 3 лет, что подтверждается копией ПТС, то при ее продаже налог платить не надо. Декларацию заполнять также не требуется.

Документы нужно отправить в ФНС с 1 января до 30 апреля, вы отчитываетесь при этом за минувший год.

Если он перешел к хозяину по наследству, в порядке дарения от близких родственников и членов семьи, был приватизирован, например, в кооперативе или стал объектом ренты, то достаточно быть собственником такой недвижимости три года, чтобы не платить налог. В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет.

Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже 250 тыс. рублей, то с такой сделки не надо платить налог. Налог нужно можно рассчитывать двумя способами:

• с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета;
• с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.

Если доход плательщика от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 на момент совершения сделки.

Тогда при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.

Кодекс содержит такое понятие, как «продажа иного имущества». Чаще всего из «иного имущества» мы продаем автомобиль или гараж.

Когда можно не платить налог при продаже автомобиля (иного имущества)?

1. ♦Если автомобиль (иное имущество) был в собственности более 3-х лет и только в этом случае декларация в налоговую не подается.
2. ♦Если стоимость автомобиля (иного имущества) менее 250 тысяч рублей (это сумма имущественного вычета), своего рода льгота, которой можно воспользоваться.
3. ♦Если стоимость продажи автомобиля (иного имущества) меньше или равна стоимости покупки (обязательно иметь документы на покупку).

Эта статья для тех, кому нужно подавать декларацию.

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки.

Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов. Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается.

Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Какие требуются документы Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

• копию договора купли-продажи гаража;
• копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
• заполненный по образцу бланк декларации;
• копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
• копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
• копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/20/kak-zapolnit-deklaratsiyu-za-prodannyj-garazh-do-250-tys-rublej/