Образец заполнения заявления о распределении налога вычета между супругами

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Существует типовая форма, разработанная ФНС, но законодательство Российской Федерации не ограничивает возможность составления документа по индивидуальному образцу. Заявление формируется на одном листе.

Обязательному заполнению подлежат следующие поля:

Дата должна быть перенесена в поле 090 листа «Д-1» справки НДФЛ. Проставляется день, месяц и год написания формы.

Внесение в готовый экземпляр документа исправлений и поправок не допускается. Заполнение происходит от руки (с помощью шариковой ручки темного цвета) или на компьютере.

Что необходимо для получения налогового вычета

Особенности процедуры возврата

На размер вычета влияют:

• дата покупки объекта недвижимости (до или после начала 2014 года);
• форма собственности: долевая или общая;
• величина понесенных расходов каждым собственником после приобретения.

Читайте  Какие существуют амортизационные группы основных средств

Если договор купли-продажи был заключен до 2014 года, то право на использование возврата предоставляется гражданину только один раз. Максимальная величина имущественного вычета –2 000 000 рублей.

При заключении аналогичного соглашения после 2014 года допускается получение возврата неограниченное количество раз до достижения выплачиваемой суммой 260 000 рублей.

Процент вычета в таких ситуациях может определяться в зависимости от личных предпочтений собственников. Решение официально закрепляется в договоре.

Для начала выплаты денежных средств налоговой службой нужно передать следующий пакет документов:

• копия соглашения купли-продажи;Образец договора купли-продажи недвижимостиЛист 2Лист 3
• свидетельство, подтверждающее факт оплаты сделки (квитанция или чек);
• выписка из банка (при ипотеке можно написать дополнительное заявление);
• свидетельство о регистрации права собственности в государственном реестре в порядке, установленном законодательством;Образец свидетельства о государственной регистрации права
• копия страницы паспорта, где зафиксированы данные о прописке;Обозначение прописки в паспорте гражданина РФ
• акт приема-передачи имущественного объекта;Акт приема-передачи недвижимости
• справка, составленная по форме 2-НДФЛ – от работодателя (фиксируются доходы, полученные физическим лицом);Образец справки 2-НДФЛ
• справка 3-НДФЛ о доходе за прошедший календарный год.

Разрешается подача заявления на имя работодателя. В таких случаях из доходов заинтересованного лица прекращается удерживаться сумма в установленном размере (13%), пока вычет не исчерпает себя.

Правила перераспределения

В статью №220 Налогового Кодекса Российской Федерации в последние годы были внесены определенные изменения. В ней не содержится фактическая информация о распределении денежной компенсации между обоими супругами. В 2019 году муж и жена могут претендовать на полноценный вычет.

Когда необходимо составлять соглашение

Требование по оформлению заявления предъявляется только, если один из членов семьи желает отказаться от собственной части вычета и передать ее в пользу другого.

Документ подается в территориальный налоговый орган.

Можно ли изменить свое решение

Переписать поданное в ФНС заявление нельзя. Не разрешается передавать друг другу свою часть возврата без должной регламентации.

Передача официального права на использование вычета возможна тому супругу, который имел любой доход. В заявлении прописывается, что перераспределение происходит в соотношении 0%:100%. Итоговая пропорция может быть любой.

Примеры расчетов

Случаи, когда у супругов имеется общая долевая собственность:

Примеры для совместной собственности:

Читайте  Прогрессивная шкала налогов

Источник: http://rusfinancist.net/zajavlenie-o-raspredelenii-vycheta-mezhdu-suprugami-obrazec.html

Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2019 году

> Заявления > Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2019 году

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

Долевая собственность

Если квартира куплена в общую долевую собственность, то в отношении каждого супруга выделяется конкретная доля.

Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

1. По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
2. В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

Можно ли переписать бланк?

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета.

При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно.

Какую форму использовать для разделения?

Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

Скачать бланк типовой формы заявления о разделении имущественного налогового вычета между официальными супругами можно по ссылке.

Как выглядит форма заявления о распределении от ФНС:

Как заполнить бланк для налоговой?

Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.

Представлен бланк на одном листе.

Заполнить нужно следующие поля формы:

• В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
• В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
• ИНН каждого супруга, если он есть;
• Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
• Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
• В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
• Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
• Подписи супругов;
• Дата написания.

При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ.

Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

• при подаче в первый год;
• при подаче повторно.

Образец заполнения

В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году.

Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке. В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее.

Скачать образец заполнения заявления на получение имущественной льготы мужем и женой и перераспределение долей вычета можно по ссылке.

Как выглядит бланк в заполненном виде:

О предоставлении имущественной льготы и распределении вычета и возврата НДФЛ за квартиру супругами смотрите в видео:

Выводы

Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta/

Образец заявления о распределении вычета между супругами в 2018 году

Имущественный вычет – это так называемая льгота, которой можно воспользоваться при покупке или продаже недвижимости. Показатель рассчитывается исходя из стоимости жилья или участка, но при этом максимальная сумма не может превышать 2 млн рублей на каждого собственника.

Семейная пара, желающая воспользоваться налоговым вычетом, может пойти двумя путями. Первый – изначально обозначить сумму каждого собственника. Второй ­– владельцем может быть один член семьи, но вычеты при этом разделить на двух супругов.

Стоит помнить такой важный момент, что супруги должны состоять в официальном браке, иначе воспользоваться имущественным вычетом может только собственник недвижимости. При этом не играет роли, сколько времени живет вместе пара и есть ли у них дети, если отношения не зарегистрированы.

Имущественный вычет – это своеобразное освобождение от уплаты налога НДФЛ в размере 13%. Это означает, что государство берет расходы на себя, возвращая соответствующую сумму в зависимости от стоимости приобретаемой недвижимости.

Размер суммы не может превышать 2 млн рублей, т.е. максимальный вычет составит 260 тысяч рублей (13%).

Имущественный вычет распространяется на следующие типы сделок:

• приобретение недвижимости;
• строительство частного дома;
• покупка земельного надела;
• погашение процентов по жилищным займам и ипотеке;
• погашение процентов по ранее оформленным жилищным займам, которые прошли процедуру рефинансирования.

Супруги вправе разделить между собой сумму налогового вычета в равных долях либо в том соотношении, в котором вносились средства для совершения сделки.

Образец заявления на распределение имущественного вычета

Законодательное регулирование

Распределение имущественного вычета между супругами регулируется Налоговым кодексом РФ ст. 220. Кроме этого, имеется разница положений в зависимости от даты совершения сделки – до или после 2014 года. Учитывая, что после этого прошло уже более 4 лет, то актуальнее рассматривать поправки, характеризующие положения законодательства после 2014 года.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Датой приобретения недвижимости принято считать время, указанное в выписке ЕГРН, т.е. не на момент заключения сделки, а окончательное оформление всех документов и полный переход права собственности.

Согласно новым поправкам в налоговом законодательстве, распределение имущественного долга между супругами осуществляется на основе долей, находящихся в собственности. При этом на основании Письма ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367 вычет можно распределить согласно внесенной сумме каждого члена семьи для покупки недвижимости.

При этом действия должны быть подтверждены документально. Это значит, что у мужа, к примеру, доля может быть меньше, чем у жены, но он внес основную часть средств. Таким образом, у него будет налоговый вычет больше вне зависимости от размера доли в собственности.

На основании тех же положений закона, но когда сделка оплачивается одним из супругов в полном объеме, они имеют право самостоятельно распределить имущественный вычет – 50/50, 0/100 или как вздумается. Размер долей в собственности также не играет роли. Стоит учитывать, что подтверждение оплаты сделки одним из супругов должно быть подтверждено документально.

П.1 ст. 220 НК РФ гласит, что супруги имеют право на налоговый вычет по ипотечным кредитам. Однако, на основании Семейного кодекса ст. 33-34 все имущество, нажитое в браке, делится пополам. Таким образом, неважно, кто оплачивал кредит, имущественный вычет распределяется между супругами ими самостоятельно.

Статья 33 СК РФ. Понятие законного режима имущества супругов

Статья 34 СК РФ. Совместная собственность супругов

Чтобы отчетливо понимать, как распределяется налоговый вычет между супругами, необходимо представить несколько шаблонных ситуаций:

Без выделения долей

Если доли в недвижимости не выделены, то она становится предметом общей собственности. По умолчанию – это 50/50%. Если квартира стоимостью 1.6 млн в общей собственности, то каждому из супругов полагается налоговый вычет в размере 104 тысяч рублей.

Это удобно в тех случаях, когда купленная квартира является не первой, а супруги уже использовали право на налоговый вычет в неполном размере. В такой ситуации муж и жена могут самостоятельно перераспределять объем налоговых вычетов в зависимости от выплаченных ранее обязательств.

Несмотря на это, даже при наличии неравнозначных долей супруги имеют право перераспределять налоговый вычет, как им удобно. Это объясняется тем, что все имущество, нажитое в браке, является общим, если это не оговорено в специальном договоре владения собственностью.

Если есть дети

Нововведения с 2014 года в Налоговом кодексе коснулись владения собственностью с детьми и размеров налогового вычета. Если ранее в семье из трех человек недвижимость распределялась в долях между всеми членами семьи, откуда снижался коэффициент налогового вычета, то сейчас это не так.

К примеру, ранее семья из 3-х человек владеет квартирой в равных долях – по 33%. Соответственно, стоимость квартиры делится на 3, а из результата отнимается налоговый вычет. 1.6 млн при делении на 3 дает 533 тысячи. Налоговый вычет в этом случае составил бы 69 тысяч рублей для мужа и жены. Ребенок не учитывался.

Сейчас все иначе. В 2018 году дети не учитываются при определении налогового вычета, потому что они не участвуют в процессе покупки недвижимости и не вкладывают собственные деньги, что логично. В итоге получается, что имущественный вычет распределяется между двумя родителями, но дети при этом имеют свои доли в квартире на законных основаниях.

Оформление и образец заявления

Заявление на перераспределение имущественного вычета не предусматривает специальной формы, поэтому составляется в свободной интерпретации. Главное — учитывать все правила написания официальных документов.

В бумаге необходимо отразить следующие пункты:

1. Куда направляется заявление – территориальные органы ФНС.
2. От кого – указываются персональные данные обоих супругов, включая ИНН и контактный телефон.
3. Далее следует текст с заголовком «Заявление».
4. В тексте указывается причина обращения со ссылкой на нормативный акт налогового законодательства.
5. Указывается в процентах кому и сколько предполагается имущественного вычета.
6. Дата и подписи обоих супругов.

Примерный образец заявления о распределении вычета между супругами в 2018 году выглядит следующим образом:

«В ИФНС РФ №54 по г. Москве

от Иванова Алексея Петровича,

адрес: 103854, г. Москва, ул. Цветочная, д. 45, кв. 76

ИНН: 779922762310

телефон: 89294568392

от Ивановой Анны Михайловны;

адрес: 103854, г. Москва, ул. Цветочная, д. 45, кв. 76

ИНН: 772945397437

телефон: 89294903752

Заявление

о распределении имущественного вычета между супругами

Согласно ст. 220 НК РФ, ст. 256 ГК РФ имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц на приобретение в совместную стоимость квартиры, расположенной по адресу, 163277, Московская область, г. Мытищи, ул. Звездная, д. 12, кв. 43, мы распределяем следующим образом:

Иванову Алексею Петровичу – 50%;

Ивановой Анне Михайловне – 50%

Приложение:

Копия свидетельства о заключении брака

Заявители:

Иванов А. П. /подпись/

Иванова А. М. /подпись/

20 июля 2018 г.»

Следует также помнить о дате составления заявления. Этот день не может быть раньше, чем получение документов из ЕГРН о переходе права собственности к супругам.

Правила составления

Существует несколько правил составления заявления, нарушив которые придется переписывать текст заново:

Соблюдая все простые формальности, процедура перераспределения налогового вычета не представляет трудностей. Следует только заранее определиться с размерами для мужа и жены.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://talskol.ru/obrazec-zajavlenija-o-raspredelenii-vycheta-mezhdu-suprugami-v-tekushhem-godu/

Правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами

В соответствии с налоговым законодательством РФ каждый, кто приобрел недвижимость, имеет право получить назад часть уплаченных средств в виде возврата подоходного налога, размер которой составляет до 13 % от стоимости собственности.

Что представляет собой процедура возврата налога

Скачать бланк и образец заявления на распределение сумм возврата налога при покупке недвижимости.

Если собственниками недвижимости являются несколько лиц, которые совместно несли расходы по ее приобретению, то каждый из них обладает правом на получение налогового вычета.

Процесс распределения средств либо точно устанавливается законом, либо регулируется самостоятельно собственниками.

При определении соотношения процента выплаты средств необходимо учитывать:

1. Момент приобретения недвижимости (до 2014 года, после 2014 года);
2. Вид собственности объекта (долевая, совместная);
3. Размер понесенных расходов каждого собственника при приобретении имущества.

Помните, что если жильё приобреталось до 1 января 2014 года, то использовать возврат средств можно только один раз, при этом максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей.

Если недвижимость была приобретена после 2014 года, то получать возврат можно неограниченное количество раз, пока сумма выплаченных не достигнет 260 000 рублей.

Также если недвижимость была приобретена после 2014 года, то проценты вычетов могут определяться собственниками самостоятельно и оформляться соглашением.

Супруги могут определить размер возврата налого путем подачи заявление о распределении вычетов по расходам. В этом случае размер будет определен раз и навсегда. Или же супруги каждый год могут подавать соглашение о распределении вычетов в разных пропорциях, в соответствии с суммой расходов понесенных в соответствующем года на оплату жилья каждым из супругов.

Сумма возврата налога может быть распределен в следующем соотношении:

Помните, если супруг получает 100% имущественного вычета от стоимости недвижимости, второй супруг сохраняет право использовать свой вычет в таком же размере при оформлении следующий сделки на покупку жилья.

Правила составления соглашения

Для того, чтобы определить какую сумму налогового вычета может получить каждый из супругов при покупке недвижимости, государство допускает составление соглашения о распределении долей.

Соглашение о распределении долей между супругами необходимо составлять в письменной форме. При заполнении документа не допускаются зачеркивания или исправления. Для этой формы договора не требуется нотариальное удостоверение.

Данный документ необходимо подавать каждый календарный год в случае принятия решения об изменении долей имущественного вычета. В одном календарном году допускается подача только одного заявления. Изменение соотношения после подачи документа в налоговый орган, законом не допускается.

В документе обязательно подлежит указанию вид права на недвижимость, а также вид собственности.

Необходимо указать место составления соглашения (населенный пункт).

Датой составления документа может стать любая дата, которая следует за днем приобретения недвижимости в собственность, либо же указывается дата подачи декларации формы 3НДВЛ. Помните, что в самой декларации придется указывать дату составления соглашения.

Затем следует указать полностью данные супругов (ФИО; серия номер паспорта; место регистрации).

Объект недвижимости подлежит описанию, а также место его нахождения. После этого указываются проценты вычета, которые супруги хотят получить после подачи документа.

Подать документ можно, либо лично, посетив налоговую службу, при этом участие второго супруга не требуется, либо допускается направление заказным письмом с описью вложения.

Подача заявления

Еще одним способом получения имущественного вычета является подача совместного заявления супругов или собственников недвижимости.

Следует помнить, право на возврат средств имеют лишь те лица, которые официально трудоустроены и ежемесячно осуществляют оплату подоходного налога.

Отдельной категорией граждан, которые могут вернуть средства – неработающие пенсионеры.

Заявление можно подать:

1. Налоговую инспекцию, по месту прописки лица;
2. Работодателю, на имя директора организации.

Процедура заполнения осуществляется только при первой подаче декларации формы 3НДФЛ.

Подача документа возможна, только если с момента завершения сделки по покупке недвижимости прошло не менее года.

Заявление о распределении имущественного вычета подается только один раз. Процент возврата налога определяется также один раз, дальнейшее изменение соотношения выплат не допускается.

Если вы подаете заявление работодателю, то в этом случае из вашего дохода перестанут удерживать сумму в размере 13 % налога, пока сумма вычета не исчерпает себя.

Неудобство этого способа состоит в том, что с заявлением все равно придется обращаться в налоговую инспекцию, после этого из налоговой службы в бухгалтерию необходимо будет представить уведомление о выплате вычета. Если вы смените работодателя, то придется повторить вышеуказанную процедуру снова.

Не могут воспользоваться этим способом лица, осуществляющие трудовую функцию по договору подряда.

Форма и содержание

Заявление на распределение имущественного вычета подается в письменной форме. Для его написания используется стандартная форма бланка.

Заполнить документ можно с помощью компьютера, либо шариковой ручкой без зачеркиваний и исправлений.

Данный документ подается только один раз.

При составлении необходимо указать:

1. Орган, который должен рассмотреть заявление (налоговая инспекция, работодатель);
2. Персональные данные обоих супругов (ФИО, ИНН, адрес проживания, контактный телефон);
3. Объект недвижимости (квартира, дом, земельный участок);
4. Адрес расположения объекта недвижимости;
5. Размер долей для каждого из собственников или супругов.

Дата должна соответствовать дню подачи документа в орган или работодателю.

При определении размера возврата денежных средств помните, что максимальной сумма не должна превышать два миллиона рублей. Это правило применяется даже в том случае, если собственность стоила дороже. Имущественный вычет будет все равно рассчитываться исходя из этого размера.

Заявление о возврате денежных средств, также как и соглашение, можно подать двумя способами. В первую очередь можно лично отнести пакет документов в налоговую службу.

Если по каким-либо обстоятельствам личная подача документов невозможна, то закон допускает использование услуг почты. В этом случае необходимо составить опись документов и направить пакет документов заказным письмом.

Помните, что обязательному нотариальному заверению этот документ не подлежит.

Пакет документов

Для того, что бы налоговая служба осуществила выплату средств, помимо заявления в налоговую инспекцию нужно подать пакет документов, который состоит из:

1. Договор о купли-продажи недвижимости (его копию);
2. Документы, свидетельствующие о факте оплаты купленной недвижимости (квитанции, чеки);
3. Свидетельство о том, что право собственности было зарегистрировано в установленном порядке;
4. Акт приема-передачи недвижимости;
5. Справку формы 2НДФЛ о доходах (от работодателя);
6. Справку 3НДВЛ о годовом доходе за прошедший календарный год.

В соответствии с гражданским законодательством принято выделять два вида общей собственности:

1. Совместная собственность (в ней не определены доли каждого);
2. Совместная долевая собственность (доля каждого собственника определена).

При покупке недвижимости в общую долевую собственность, каждая доля покупателя указана в свидетельстве о праве собственности. До 2014 года в этом случае имущественный вычет распределялся между собственниками пропорционально их доле, т. е. каждому в размере 1/2, но не более двух миллионов рублей.

После изменений, внесенных в налоговое законодательство, сумму возврата налога принято распределять в соответствии с суммой расходов, которые понесли каждый из супругов. При затраченные средства необходимо подтверждать платежными документами.

Если расходы нес лишь один из супругов, то в этом случае размер вычетов может быть распределен самостоятельно супругами, о чем необходимо указать в заявлении.

Помните, что при общей долевой собственности есть возможность претендовать и на вычеты по ипотечным процентам. В этом случае, супруги также должны самостоятельно определить размер возврата для каждого из них, о чем так же указывается в заявлении.

О правилах возврата налога при покупке жилой недвижимости супругами смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/zayavlenie-na-raspredelenie-imushhestvennogo-vycheta-mezhdu-suprugami.html

Заявление о распределении имущественного вычета

Заполняя заявление о распределении долей имущественного вычета, можно взять за основу заполненный образец, который имеется в каждом отделении ФНС.

Бланк заявления

Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на официальном сайте налоговой инспекции или может быть составлен от руки. В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права.

Ниже представлен бланк заявки на распределение налогового вычета между супругами.

Образец заявления

Для получения положительного ответа от ФНС на возврат налога, нужно придерживаться следующих рекомендаций:

• Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.
• Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
• Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
• Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета.

Существует ли общепринятая форма заявления

Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.

В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС. Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них.

Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку.

Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

Особенности при заполнении

При заключении между супругами соглашения о распределении компенсации по налогам, необходимо соблюсти некоторые важные моменты.

• Идентификационный номер налогоплательщика. Каждый законопослушный гражданин РФ имеет ИНН, присвоенный ему ИФНС. Но в силу определенных обстоятельств у одного из супругов или у обоих может не быть такого документа. В этом случае в соответствующей графе заявления ставится прочерк, документ при этом не утрачивает силы.
• Адрес проживания. Здесь должен быть указан адрес по прописке, который записан в паспорте заявителей.
• Местоположение жилой недвижимости, на которую супруги хотят получить компенсацию по налогу, и сумма возврата. Так как заявку необходимо подать в ФНС совместно с другой необходимой документацией, то часть данных, которые в нем прописаны, должны находиться в соответствии со сведениями, представленными в декларации 3-НДФЛ.

Выяснение общей суммы

До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится.

Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб.

, супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:

• Ограничение по стоимости имущества. В случае приобретения дорогостоящего жилья, цена которого более 2 000 000 руб., государством будет возмещен налог только с 2 000 000 руб. Возврат составит 260 000 руб.
• Ограничение по стоимости до 2008 года. Если недвижимость была приобретена до 2008 года, то максимальную сумму вычета следует рассчитывать с суммы, не превышающей 1 000 000 руб.

Правила разделения суммы возврата НДФЛ между мужем и женой

Для определения суммы налогового вычета, которую вправе получить муж и жена в случае приобретения недвижимости, государство предусмотрело оформление соглашения о распределении долей. Оно составляется в письменном виде.

Заполняя документ, нельзя что-либо зачеркивать или исправлять в нем. Для данного вида договора не нужно нотариальное заверение. Документ подается в налоговую инспекцию ежегодно, если супруги меняют решение о распределении доли каждого из них в налоговом вычете. За один календарный год можно подать заявление только один раз.

После сдачи документа в ФНС изменять соотношение запрещено законодательством.

В соглашении в обязательном порядке указываются вид права на имущество и вид собственности. Также указывается место, где было составлено соглашение (населенный пункт).

Датой подписания документа может быть любая дата, следующая после покупки недвижимого имущества в собственность. В качестве даты можно указать дату подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Но необходимо учесть, что в самой декларации указывается дата составления соглашения.

Обязательно указываются сведения о супругах (ФИО, паспортные данные). Объект недвижимости нужно описать и прописать его месторасположение.

Далее необходимо указать проценты по возмещению, на которые претендует каждый из супругов после сдачи бумаги. Подать ее можно только при личном посещении ФНС. Второй супруг может при этом не присутствовать.

Допускается вариант отправления документов заказным письмом по почте, составив опись приложенных бумаг.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta