Налоговый вычет при покупке квартиры двумя собственниками

Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки!

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

• По тратам на непосредственную покупку жилья;
• По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

Имущество приобретено до 2014 года

При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС)  или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

Совместная собственность

Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.

При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).

При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.

Долевая собственность

При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника.

Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%.

Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.

Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.

Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.

Затраты по ипотеке

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

Покупка жилья после 2014 года

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

Исключение из правил

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2019 на двоих

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме.

Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.Пример Т.Ш.Макаров и В.Ю.Макарова купили в общую долевую собственность жилой дом стоимостью 5 000 000. Доля каждого из них составила 50%. В такой ситуации оба собственника могут рассчитывать на вычет в размере 2 000 000, но выяснилось, что В.Ю.

Макарова ранее уже получила вычет в полном объеме, поэтому в этот раз она не может претендовать на вычет.

Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона.

Налоговый вычет при долевой собственности

На 2018 год существует две отдельных группы собственников, которым возврат проводится по различным методикам:

• сделавшие вложение до 2014 года;
• оформившие кредиты после указанной даты.

Первая группа может получить деньги из налоговой только по одному объекту собственности. При этом суммы распределены таким образом:

• если квартира куплена до 2008 года, то возмещается до 1 млн руб.;
• если в период с 2009 по 2013 — 2 млн руб.

Процентные взносы можно истребовать полностью.

Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб. Примеры вычислений Пример 1. Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб.

Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

• 1,0 млн руб. х 13% = 130,0 тыс.

Налоговый вычет ндфл при приобретении квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при реализации доли в квартире Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

Ошибка установки соединения с базой данных

Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет. Пример 1 С.Ж.Миронова решила продать свою долю в квартире, которую приобрела 1.07.2015.
Стоимость продаваемой доли составляет 1 450 000.

Ей придется заплатить подоходный налог 13% от вырученных средств, поскольку она владела объектом недвижимости менее 3 лет. Но в то же время, она сможет получить вычет на сумму 1 000 000 рублей, и вернет 130 000 рублей (1 000 000 x 13% = 130 000).

Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

• на счет (указать реквизиты);
• через работодателя (написать его регистрационные данные).
• Подождать окончания проверки.
• Далее, претендентам предстоит выполнить разные операции, зависящие от выбранного способа получения денег:

1. Если решили работать с налоговой, то необходимо написать заявление о переводе возмещения на счет (скачать бланк заявления).

2. Если выбран метод взаимодействия с работодателем, то получить в налоговой справку:
   1. документ предоставляется в бухгалтерию предприятия;
   2. должностное лицо прекращает исчисление подоходного налога до:
      1. окончания отчетного периода;
      2. исчерпания суммы к возмещению.

Подсказка: налоговая переводит деньги на счет заявителя в течение месяца после получения второго заявления (о выделении средств).

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Особенности возмещения при военном кредитовании В параграфах НК приведена норма, запрещающая возмещение затрат на жилье, если деньги выделены спонсорской организацией. При получении военного кредита оно работает так:

• заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
• при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
• государственные деньги исключаются из общей ставки.

Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат. Тонкости получения Существует два варианта перевода денег в семейный кошелек. Каждый имеет свои нюансы:

1. Налоговый орган переводит всю полагающуюся ставку одномоментно на счет в банке. Законодательство отводит на такую операцию один месяц с даты окончания проверки бумаг.
2. Работодатель перестает удерживать налог с заработка.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.

• Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

• тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ. Пример С.Ф.Зимин приобрел долю частного дома стоимостью 1 500 000 рублей.

Он может получить вычет в сумме 1 500 000 рублей, на руки 195 000 рублей (1 500 000 x 13% = 195 000). , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

А Т.Ш.Макаров, который ранее не использовал льготу, сможет получить вычет в сумме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

• Оформления вычета через налоговые органы.
• Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы.

Внимание

Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя. Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю.

Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2018 на двоих

Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах.

Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Источник: http://prodhelp.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-2018-na-dvoih/

Налоговый вычет при долевой собственности — особенности оформления

Когда недвижимое имущество приобретается в совместную собственность, возникает вопрос, как правильно распределить налоговый вычет. Рассмотрим, с какими особенностями могут столкнуться граждане, оформляя налоговый вычет при долевой собственности.

Распределение налогового вычета при долевой собственности

Зачастую, недвижимое имущество в общую собственность приобретается супругами. Это делается по совету риэлтора или сама семейная пара выбирает такой вид владения, чтобы в дальнейшем не возникало спорных ситуаций. Однако это отрицательно сказывается на процессе оформления имущественного налогового вычета.

При получении права на перерасчет до января 2014 года покупатели недвижимости теряют 50 % возможной выплаты.

До этого времени налоговый вычет объемом 2 млн. руб. предоставлялся на объект имущества, а не для каждого из собственников. Таким образом, когда владельцев несколько, объем будет распределен пропорционально их долям. При этом возможности получить положенный остаток при следующем приобретении не предусмотрено.

Еще один недостаток – увеличенный срок получения имущественного вычета. Как правило, сразу получить весь объем имущественного вычета в течение первого года не удастся. Для этого налогоплательщику нужно заработать в год 2 000 000 рублей, а это в нашей стране редкость. По этой причине срок выплаты растягивается на несколько лет.

Маловероятно, что оба собственника имеют равный уровень дохода. Желая быстрее получить перерасчет, граждане рассматривают возможность распределить объем в пользу собственника с большей заработной платой. При долевой собственности так сделать нельзя.

Стоит отметить, что этот недостаток не актуален для граждан, купивших недвижимость с начала 2014 года. Законодательство было скорректировано и теперь каждый из сособственников вправе получить по 2 млн. рублей (если его доля превышает эту цифру). Если доля меньше возможного объема, добрать недостающую сумму можно при следующем приобретении.

Отдельного внимания требует покупка жилья в ипотеку. В этом случае вычет по ипотечным процентам будет распределен между собственниками пропорционально их долям. Если ипотечный договор оформлен на супругов, то они могут разделить затраты на выплату процентов в любой пропорции.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга при долевой собственности?

Можно или нет распределить имущественный перерасчет в пользу мужа или жены зависит от года приобретения жилья. Тут есть два варианта:

1. Право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
2. Право возникло после 1 января 2014 года.

В первом случае получение фискального перерасчета за супруга (супругу) невозможно. Это объясняется тем, что в свидетельстве на собственность четко обозначено кому и какая часть имущества принадлежит. Если имущество общее и у супругов равные доли, то перераспределить части вычета нельзя.

Кроме того, в п.1 ст.256 ГК РФ четко прописано, что имущество супругов будет признано совместным владением, если документально не закреплено иное. Указание конкретных долей в свидетельстве – это и есть четко установленный иной режим владения.

Во втором случае налоговый вычет можно перераспределить на супруга (супругу), но не более двух миллионов рублей (в общем объеме). Это оговорено в Письме ФНС № БС-3-11/1367 и ФЗ № 212 «О внесении изменений в ч.2 ст.220 НК РФ» от 23.07.2013 года.

А как быть, если супруга находится в декретном отпуске? В этом случае получить имущественный фискальный перерасчет она не сможет, так как не имеет дохода, облагаемого налогом. Это значит, что права на такой перерасчет у нее нет.

Выход из ситуации – дождаться возвращения на работы и тогда подать документы на выплату. Супруг, в свою очередь, такого права не теряет.

Законодательно не предусмотрено обязанности подать документы в ФНС одновременно. Потому, вернуть налог сможет сначала один из супругов, а затем второй.

Имущественный налоговый вычет при долевой собственности за ребенка

Нередки случаи, когда родители прописывают долю несовершеннолетнего ребенка в свидетельстве о собственности на новую жилплощадь. Разумеется, по факту ребенок не понес никаких финансовых затрат и не трудоустроен. Однако в соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/43425 от 29 августа 2014 года налоговый перерасчет за несовершеннолетних граждан может получить родитель.

При каких условиях это возможно?

1. Если родитель ранее не пользовался правом на имущественную выплату.
2. Если недвижимость приобреталась до 2014 года, то получить перерасчет за ребенка можно в любом случае.
3. При приобретении имущества после 2014 года получить вычет за несовершеннолетнего можно, если доля родителя меньше двух миллионов рублей или в том случае, когда полноправным собственником является ребенок.

Несмотря на то, что за ребенка получили перерасчет родители, его личное право на имущественные фискальные выплаты за ним сохраняется. Это значит, что, если при достижении совершеннолетия ребенок купит, к примеру, квартиру он также сможет воспользоваться возможностью вернуть налог.

Как получить налоговый вычет при долевой собственности?

Для получения фискального вычета потребуются следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• паспорт РФ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• копии платежных документов;
• заявление о возврате уплаченного налога (с реквизитами счета, на который поступит вычет);
• свидетельство о рождении и праве собственности ребенка – при получении перерасчета за несовершеннолетнего;
• свидетельство о браке, если это участники долевой собственности являются супругами.

Также в зависимости от способа приобретения недвижимости потребуется документ, который является основанием получения права на перерасчет. Это может быть договор купли-продажи, долевого участия или ипотечный.

Получить имущественную выплату можно через ФНС или работодателя. Рассмотрим каждый способ.

Алгоритм оформления вычета в ФНС будет следующим:

1. Получение справки 2-НДФЛ по месту работы.
2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
3. Подготовка всех необходимых для подтверждения покупки документов.
4. Подготовка копий документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или уплате процентов по ипотечному договору.
5. Подготовка копий свидетельства о браке или о рождении ребенка, в зависимости от ситуации.

Все документы подаются в отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Для этого нужно дождаться окончания налогового периода (один год).

При обращении к работодателю алгоритм будет иным:

1. Написание заявления на получение уведомления из ФНС о наличии права на имущественную выплату. Заявление пишется в свободной форме.
2. Подготовка документов на получение выплаты.
3. Предоставление в территориальное отделение ФНС документы и заявление.
4. Получение уведомления. Бумага готовится в течение месяца.
5. Предоставление уведомление работодателю.

Уведомление из ФНС будет являться для работодателя основанием для прекращения удержания с работной платы сотрудника подоходного налога до конца года. Если за год объем компенсации будет выплачен не полностью, процедуру потребуется повторить. При оформлении через работодателя дожидаться окончания налогового периода не нужно.

При возникновении вопросов, касающихся оформления налогового вычета при долевой собственности, обращайтесь к юристу за консультацией. Это можно сделать онлайн на нашем сайте.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Возврат ндфл при покупке квартиры двумя собственниками

Пора оформлять вычет? Сначала убедитесь, что в Вашей ситуации Вы имеете право на компенсацию:

• возврат можно оформить, если Вы купили квартиру, комнату, дом и прочее жилое имущество;
• компенсация полагается при оформлении долевого участия в строительстве новостройки;
• если вы решили заняться постройкой дома самостоятельно, то право на возврат у Вас также сохраняется;
• расходы, направленные на улучшение жилищных условий (ремонт комнаты, отделка жилого помещения), также могут быть частично компенсированы за счет вычета.

Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь. Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем. Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России.

Налоговый вычет за покупку двух квартир + примеры расчета и ответы на вопросы

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме. Пример.

Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей.

Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей.

Возврат при общей совместной собственности

К основным документам, которые потребуются Вам для компенсации, относятся:

• подтверждение стоимости жилья (договора купли продажи квартиры, комнат и т.п.), также факта оплаты (банковская выписка, платежное поручение, акт передачи денег);
• подтверждение Вашего права собственности на жилье (свидетельство о регистрации, акт приема жилья по договору долевого участия).

Также при подаче заявки на вычет Вам понадобиться паспорт. Процедура от «А» до «Я» Существует два варианта получения возврата – через работодателя или непосредственно через ИФНС. Рассмотрим каждый из них.

Получаем выплату по месту работы Подготовив паспорт и документы на квартиру, отправляйтесь в ИФНС для подтверждения права на вычет. Ожидать уведомление о подтверждении права на компенсацию придется до 30 дней.

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Важно Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета? На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них.

Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются. Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности.

Как можно использовать имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире? Это вопрос актуален, если жилье покупается несколькими людьми в долевую собственность или ведется долевое строительство квартиры или дома.

Важно понять, на какую максимальную сумму льготы может рассчитывать каждый из хозяев жилплощади, если у квартиры есть два или более собственника.

Есть ли разница, если недвижимостью владеют супруги или же другие родственники, какие есть права на имущественную льготу у детей собственников и могут ли получить родители за них налоговый вычет? Как распределяется сумма налогового вычета? Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года или же после этой даты, ведь именно в это время произошло изменение налогового законодательства в вопросах возврата НДФЛ при долевой собственности.

Рассчитывается он следующим образом: берется 2/3 от той суммы, которая была уплачена за квартиру, то есть от 4200000 рублей, и в результате получается 2800000 рублей. Но так как максимальный вычет возможен в 2000000 рублей, именно его и получит старший брат. А младший брат сможет получить 1400000 рублей. Это 1/3 от общей стоимости квартиры.

Еще раз следует отметить, что максимальная сумма возврата на каждого долевого владельца может быть максимум 2000000 рублей, но это возможно только в том случае, если суммы реально были израсходованы на покупку квартиры.

Если бы в примере квартира обошлась братьям в 1800000 рублей, общая сумма вычета на обоих составила бы 13% от этой суммы. Максимальный вычет не достался бы ни одному из них.

Следует рассказать о возможности перераспределения своего вычета.

Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости. Если в долевую собственность приобретается квартира с мебелью, то обязательно следует проверить, указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой.

Источник: http://advocatus54.ru/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-dvumya-sobstvennikami/

Налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности: порядок получения

Россияне имеют право компенсировать часть своих затрат на покупку недвижимости и оформить имущественный налоговый вычет в виде возврата НДФЛ, уплаченного ими в бюджет.

На квартиру, купленную в долевую собственность, допускается оформление налогового вычета. При этом процедура будет иметь некоторые особенности при распределении собственности  между дольщиками.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года и после существенно изменились.

Связано это с тем, что с 2015 года вступили изменения в Налоговом кодексе, определяющие специфику получения налогового вычета гражданами.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-33-98.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Условия получения налогового вычета

Правила оформления налогового вычета содержатся в Налоговом кодексе в ст. 220. В частности, здесь прописаны такие аспекты, как лимиты предоставления вычета, сроки подачи декларации и перечень потенциальных получателей вычета и прочие важные условия.

Порядок получения налогового вычета един для всей территории страны. Локальные нормативно-правовые акты по данному вопросу отсутствуют, так как этот вопрос регулируется на федеральном уровне. Некоторые проблемные вопросы, в частности, специфика получения вычета при оформлении квартиры в долевую собственность, есть в рекомендательных письмах Минфина.

Стоит понимать, что вычет может быть оформлен не в размере всех расходов на покупку квартиры, а в пределах установленного лимита и определяется как стоимость недвижимости, умноженная на НДФЛ (ставка составляет 13%).

Но Налоговый кодекс ограничивает налогоплательщиков по доступной им сумме для оформления вычета и устанавливает определенные лимиты. Они составляют не более 2 млн. р. при покупке квартиры на собственные сбережения и до 3 млн. р. на ипотечное кредитование.

Таким образом, предельное значение налогового вычета составляет 260 тыс. р. (2 млн.*13%) по затратам на покупку недвижимости и 390 тыс. р. (3 млн.*13%) по процентам по ипотечному кредиту.

Например, налогоплательщик купил квартиру за 1,9 млн. р. Вычет может быть предоставлен ему со всей суммы в размере 247 тыс.р. (1,9*13%). Другой налогоплательщик приобрел квартиру за 8 млн. р. Ему полагается вычет с учетом лимита в 2 млн. р. в сумме не более 260 тыс. р.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-33-98.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Для получения возможности оформления имущественного налогового вычета требуется соблюдение следующих условий:

1. Налогоплательщик должен являться налоговым резидентом РФ (к ним относятся лица, проживающие на российской территории более 183 дней).
2. У него должны быть налогооблагаемые доходы по ставке 13% НДФЛ. Обычно это заработная плата по месту работы, но также могут быть учтены поступления от продажи автомобиля или квартиры, доходы от сдачи в аренду недвижимости. Перечень льготных категорий, освобожденных от НДФЛ, права на вычет лишены. В их числе предприниматели на упрощенке, женщины в отпуске по уходу за ребенком, пенсионеры и пр.
3. Покупатель может потратить на квартиру только собственные средства или деньги, полученные в рамках ипотечного кредита. В данном случае не будут приниматься в расчет средства, выделенные по программам государственной поддержки, материнский капитал или в рамках военной ипотеки.
4. Вычет предоставляется в пределах фактически перечисленного НДФЛ. Например, лицо перечислило со своего годового заработка сумму НДФЛ 50 тыс.р. Именно ее он может запросить к возврату, а остаток перенести на следующие налоговые периоды.
5. Вычет может быть оформлен как в части расходов на покупку квартиры, так и на проведение отделочных работ. Но только в пределах лимита в 2 млн.р. и при условии, что в передаточном акте на недвижимость содержится условие о необходимости проведения таких работ.

Правила получения налогового вычета до 2014 года

С 2018 года оформить вычет за квартиру, купленную в 2014 году, уже нельзя. Дело в том, что документы на получение вычета можно подать только за три предшествующих года.

В 2018 году допускается оформление вычета за квартиру, купленную в 2015, 2016, 2017 годах.

Причем речь идет не о дате передачи денег от продавца к покупателю, а о наступлении одного из указанных в Налоговом кодексе событии:

• дата регистрации права собственности на квартиру в Росреестре и внесения соответствующей записи в ЕГРН;
• дата подписания акта приема-передачи при приобретении квартиры у застройщика в новостройке (например, гражданин внес плату за квартиру в 2014 году, но передаточный акт был подписан в 2016 году, именно 2016 год будет являться датой покупки квартиры).

Базовые правила оформления налогового вычета на квартиру, купленную до 2014 года, включили в себя такие положения:

1. Налогоплательщик вправе получить вычет за квартиру только единожды. То есть при приобретении следующего объекта недвижимости вычет уже не предоставлялся, независимо от того, на какую сумму он был оформлен.
2. Вычет оформлялся в размере пропорционально доле налогоплательщика. Например, если недвижимость стоимостью 1,5 млн. р. была куплена на двоих собственников, то каждый из них мог оформить вычет с суммы не более 750 тыс. р.
3. Владелец доли не вправе отказаться от своего вычета в пользу другого, он мог воспользоваться им только сам.
4. Налоговый лимит в 2 млн. р. был привязан к конкретному объекту недвижимости. Если квартира стоила дороже, то вычет налогоплательщики могли оформить только с суммы в 2 млн. р.

Правила получения налогового вычета после 2014 года

Источник: https://zakonometr.ru/nedvizhimost/pokupka/kvartiry/nalogovyj-vychet/dolevaj-sobstvennost.html