Бланки на возврат подоходного налога за лечение

Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения

Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.

Вернуть перечисленные государству налоги можно за:

• оплаченное обучение собственное или детей;
• софинансирование будущей пенсии;
• взносы, пошедшие на благотворительность;
• оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.

Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.

Какие расходы подлежат возврату?

Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:

• лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
• приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
• диагностические мероприятия или медицинские консультации;
• лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на возврат НДФЛ за лечение смотрите ниже).

Социальный вычет будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.

Пакет документов

Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

• декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
• справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
• документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
• документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.

В какие сроки подавать документы?

Заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец и внесения данных приведен в статье) подается в течение следующего года, за годом оказания медицинских услуг или покупки медикаментов. Конкретные сроки законодательно не установлены.

В этом году принята новая форма бланка заявления на возврат НДФЛ за лечение. Образец:

Ее утвердили приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.

Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Социальный вычет за посещение стоматолога

Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами — 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату — 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).

Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.

Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).

Оформляем вычет

Документы потребуются следующие:

• налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
• справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
• паспорт и копия первой страницы + регистрация;
• заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
• копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
• копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.

В заключение

Написать заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться специальной формой заявления на возврат НДФЛ за лечение (образец размещен выше).

Скачать форму можно на официальном портале Налоговой службы РФ, или любом другом. Она общедоступна и бесплатна.

Подготовленный пакет документов можно лично принести в налоговый орган, можно отправить заказным письмом с уведомлением по почте. Есть возможность передать документы с поверенным, не забыв приложить к ним нотариально заверенную доверенность. Появилась законодательно закрепленная возможность подать заявление на социальный вычет посредством работодателя.

Если есть у налогоплательщика есть личный кабинет на портале nalog.​ru, то возврат можно оформить и здесь (но для этого необходимо удостоверить документ УКЭП).

Источник: http://fb.ru/article/338009/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie-obrazets-i-primer-zapolneniya

Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения…

Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение? Какие граждане могут претендовать на возврат НДФЛ? И многое другое в нашей статье…….

Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.

Также воспользоваться возвратом НДФЛ можно за обучение и получить имущественный вычет на покупку жилья. В данном случае, при оформлении соответствующего заявления и предоставления необходимых документов вам вернется 13% от затраченной суммы.

Заполнение программы декларация 3НДФЛ за лечение, инструкция, пошаговый пример — подробнее

Какие расходы на лечение подлежат возмещению

Любой налогоплательщик вправе написать заявление на возврат НДФЛ по следующим затратам на лечение:

• Лечение и протезирование зубов;
• Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
• Диагностические и консультативные мероприятия;
• Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.

Утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001г. перечень видов медицинских услуг и приобретение лекарственных средств для лечения и т.д., можно ознакомиться здесь

Налогоплательщик вправе оформить заявление и декларацию 3НДФЛ за потраченные собственные средства на лечение своих родных:

• За услуги и медикаменты на собственное лечение;
• За услуги и медикаменты на лечение супруга, детей в возрасте до 18 лет и родителей;

Возможно Вас заинтересуют:

Бланк заявления 2017 года на возмещение налогового имущественного вычета Скачать бесплатно

Скачать программу декларация 2016, подробная инструкция по заполнению

Подробное заполнение программы декларация о доходах от проданной квартиры — подробно

Скачать новый бланк декларации 3НДФЛ  — бесплатно

Какие документы необходимы для подачи

• Заполняется декларация 3НДФЛ на лечение.
• Заявление на возврат НДФЛ за лечение.
• Запрашивается у работодателя справка 2НДФЛ, где видна сумма годовых отчислений в налоговые органы.
• Документы о степени родства за лиц осуществлявших оплату за лечение.
• Документы, подтверждающие проведение медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Как правильно заполнять бланк 3-НДФЛ в 2019 году за медицинское лечение

Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается на следующий год после оплаты расходов на лечение. Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к. конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено.

Приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г.  установлена новая форма заявления о возврате НДФЛ за оплаченное лечение и медикаменты. Форма заявления по КНД 1150058.

Заполнение заявления не принципиально и возможно как от руки, так и набрать на компьютере на 3-х страницах.

Подача заявления и документов на возврат НДФЛ осуществляется в органы ИФНС для рассмотрения. Процедура проверки  занимает около 3 месяцев. В случае одобрения возврата, зачисление денежных средств на реквизиты указанные в заявлении осуществляются в течении одного месяца.

Бесплатно скачать:

Новая форма заявления для возврата НДФЛ за лечение Скачать бланк

Источник: http://ourdocs.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie-blank-obrazec-zapolneniya/

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2018 год – образец и бланк

> Отчетность > 3-НДФЛ > Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2018 год – образец и бланк

Гражданин налогоплательщик, который в прошедшем 2018 году воспользовался платными медицинскими услугами, оплатил дорогостоящее лечение или, как вариант, приобрел за собственные средства лекарственные препараты из утвержденного списка по рецепту, вправе получить возврат 13% от соответствующих затрат.

Речь идет о предоставлении социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату каких-либо медицинских услуг.

Чтобы законно вернуть уплаченный подоходный налог, физическому лицу потребуется корректно составить отчетность 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые бумаги, а затем направить всю эту документацию единым комплектом в локальный офис фискального ведомства (ФНС).

При каких обстоятельствах можно оформить налоговый вычет по НДФЛ по расходам физлица на медицинское обслуживание? Как формируется декларация 3-НДФЛ в этом случае? Когда её следует предоставить соответствующим органам ФНС? Все эти вопросы требуют более детального рассмотрения.

Сначала необходимо выяснить, на каком основании физическому лицу – плательщику НДФЛ – могут компенсировать (вернуть) часть понесенных расходов, имеющих конкретное целевое назначение.

Следует отметить, что возможность возврата 13 процентов за лечение четко предусматривается отдельными положениями актуального налогового законодательства. Прежде всего, это касается социального налогового вычета по НДФЛ, нередко предоставляемого физлицам в качестве льготы.

Чтобы легально воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ, гражданин должен одновременно выполнить такие требования:

1. корректное заполнение отчетной декларации, составленной по форме 3-НДФЛ;
2. документальное подтверждение соответствующих затрат физлица-заявителя на медицинские услуги;
3. наличие у гражданина заявителя налогооблагаемых поступлений (заработков, доходов) в конкретном отчетном году.

НДФЛ вычет социального характера по фактическим затратам на медобслуживание (лечение, лекарства из определенного списка) предоставляется физлицам в таких размерах:

• если гражданином-налогоплательщиком официально оплачивалось его собственное лечение, ему полагается соответствующий вычет в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей;
• если гражданином-налогоплательщиком понесены реальные денежные затраты на медицинские услуги за родственников (супруги/супруга, матери/отца, дочерей/сыновей), ему оформляется вычет на сумму 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Когда и как подать документы в ИФНС, чтобы вернуть подоходный налог?

Для предоставления 3-НДФЛ в налоговое ведомство в связи с получением вычета по подоходному налогу за лечение сроки законодательством не ограничиваются.

Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение.

В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.

Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.

Гражданину-налогоплательщику предлагаются два варианта оформления и подачи 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за лечение на выбор – бумажный носитель или электронный документ.

Бумажную документацию можно лично отнести в локальный офис ФНС, направить почтой или передать через посредника представителя, имеющего надлежащую доверенность.

Электронная документация предоставляется через интернет – с помощью веб-ресурса госуслуг или веб-сайта ФНС (потребуется регистрация онлайн-кабинета физлица).

Заполнение отчетной формы декларации производится физлицом-налогоплательщиком вручную или, как вариант, посредством специальной программы, распространяемой бесплатно через онлайн-портал ФНС.

Есть еще один вариант – не ждать наступления следующего года, а компенсировать уплаченный НДФЛ в текущем отчетном году, осуществив соответствующую процедуру через лицо, выплачивающее гражданину доход. Если социальный вычет оформлялся физлицом через работодателя, отсутствует необходимость в составлении и подаче декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить возврат уплаченных средств через ФНС, необходимо заполнять именно тот бланк 3-НДФЛ, который является актуальным.

Надо иметь в виду, что форма этой декларации часто обновляется.

Действующий шаблон, применяемый физическими лицами для заполнения в текущем 2019 году для отчетности 2018 года изменился, регламентируется приказом фискального ведомства №ММВ-7-11/569@, зарегистрированным 03.10.2018.

О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Как правильно заполнить для возврата НДФЛ (13 процентов)?

Чтобы частично компенсировать затраты физлица на лечение, воспользовавшись НДФЛ вычетом, необходимо оформить и предоставить следующие страницы 3-НДФЛ:

• титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
• первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
• второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
• первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
• второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
• пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

Рекомендуемый порядок внесения нужных сведений в 3-НДФЛ выглядит так:

• Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
• Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
• Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
• ЭтапIV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
• Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).

Как составить Первое приложение?

В данном приложении прописываются сведения об отечественных источниках поступлений (доходов, заработков) физлица заявителя в отчетном 2018 году. Это могут быть как работодатели гражданина, так и иные источники.

Заполняются для каждого источника работодателя такие строки:

• 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
• 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
• 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
• 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
• 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
• 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.

Пример заполнения первого приложения декларации:

Как оформить Пятое приложение?

Здесь непосредственно вычисляется размер социального налогового вычета по оплаченным расходам физлица-налогоплательщика на медицинские услуги.

Это могут быть денежные затраты, обусловленные приобретением лекарств, проведением врачебных операций и лечебных процедур, использованием иных медицинских услуг.

Первый подпункт данного приложения заполнению в этой ситуации не подлежит, поскольку он используется для компенсации НДФЛ через стандартные вычеты.

Второй подпункт данного приложения в декларации заполняется физлицом-заявителем исключительно для денежных затрат на дорогостоящее лечение (список таких услуг регламентируется особым правительственным постановлением, а в 110-поле этого приложения указывается величина соответствующих расходов).

Третий подпункт данного приложения в 3-НДФЛ обязательно следует заполнять для прочих разновидностей оплаченного медобслуживания.

Надо отметить, что в этой части приложения заполнению подлежат не все предложенные поля, а только те, которые имеют отношение к лечению и приобретению лекарств. Это могут быть следующие строки:

• 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120000 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
• 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
• 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
• 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
• 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Образец заполнения пятого приложения 3-НДФЛ за лечение:

Пример оформления Второго раздела

Руководствуясь сведениями вышеописанных приложений налоговой декларации, физлицо-заявитель в данном разделе 3-НДФЛ заполняет следующие поля:

• 001 – прописывается 13% (тринадцать процентов);
• 002 – проставляется значение 3;
• в 010-поле и 030-поле переносится значение дохода из 070-поля первого приложения;
• 040 – заполняется сумма соцвычета, перенесенная из 200-поля пятого приложения;
• 060 – вычисляется база налогообложения (из значения 030-поля вычитается значение 040-поля);
• 070 – определяется величина уплачиваемого подоходного налога (значение 060-поля умножается на значение 001-поля);
• 080 – указывается величина перечисленного и удержанного налога (переносится значение из 080-поля первого приложения);
• 160 – вычисляется величина подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета (из значения 070-поля вычитается значение 080-поля).

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

В этой части физлицом указываются такие данные:

• 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
• 020 – значение КБК (соответствующее);
• 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
• 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).

Титульный лист

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.

Следует уточнить, кто именно предоставляет эту декларацию – сам гражданин-налогоплательщик или его уполномоченный представитель.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Пошаговый порядок заполнения декларации представлен в видео ниже:

Выводы

Если гражданин-налогоплательщик реально оплатил собственное лечение или медобслуживание своего родственника, он вправе запросить и получить законный возврат 13 (тринадцати) процентов от понесенных расходов.

Данная компенсация предоставляется физлицу в порядке социального вычета по уплаченным суммам НДФЛ. Если же за отчетный год гражданин фактически не уплачивал НДФЛ, оформление соцвычета для него в этом случае не представляется возможным.

Указанная компенсация не будет предоставляться физлицу, если оплаченное медобслуживание осуществлялось нелицензированным учреждением. Приобретение лекарств возмещается физлицу только в том случае, если оплаченный препарат присутствует в утвержденном списке.

Составление 3-НДФЛ является обязательным условием для оформления данного соцвычета. Отчетную декларацию 2018 года следует направить в локальный офис ФНС на протяжении 2019 года, приложив к ней все необходимые бумаги. Соответствующие данные корректно вносятся в определенные страницы 3-НДФЛ.

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/za-lechenie.html

Инструкция по заполнению заявления на налоговый вычет за лечение

Гражданам Российской Федерации предоставляется возможность возвратить часть потраченных на медицинскую помощь средств. Размер суммы исчисляется 13% от общей суммы, потраченной на оказание медицинской помощи.

Одним из основных условий при оформлении удержания является наличие официального трудоустройства. Это обусловлено тем, что у работника с заработной платы производится отчисление в бюджет государства 13% подоходного налога, поэтому он имеет право оформить социальный налоговый вычет на лечение.

Кому нужно адресовать документ

Часть потраченных на лечение и приобретение лекарств средств можно возвратить в виде социального вычета. Имеется два варианта:

1. Через налоговую.
2. Через своего работодателя.

В том и другом случае нужно собрать необходимые документы, но перед этим следует написать соответственное заявление в ФНС. В нём нужно обязательно отметить, что потраченные денежные средства были направлены на лечение. Но возврат может быть осуществлен при наличии подтверждающей документации, которую потребуется предоставить ФНС.

Образец бланка относительно удержания по НДФЛ можно взять непосредственно у сотрудника службы или скачать его на официальном сайте налоговой. Если документ будет одобрен, то получить денежные средства можно либо в ИНС, или передать документ, выданный налоговой, своему работодателю.

Вернуть часть денежных средств можно по истечению трёх лет с момента оплаты. Рассмотрение поданной документации и принятие решения в основном производится в 3-х месячный срок с момента подачи заявления.

Какие данные о себе должен указать заявитель

В заявлении непременно стоит указать все данные налогоплательщика, который осуществлял оплату лечения или покупал медикаменты. Основными из них являются:

• Паспортные данные заявителя.
• Паспортные данные близкого родственника, если медицинская помощь осуществлялись ему (мужу, жене, родителям).
• Свидетельство о браке (при необходимости).
• Свидетельство о рождении ребенка, которому ещё не исполнилось 18 лет.
• Отметить место работы и предоставить справку от работодателя о взимании подоходного налога.

Эти сведения должны быть чётко прописаны без каких-либо исправлений и помарок, поэтому нужно очень внимательно относиться к заполнению заявления.

Получить социальный вычет может лишь тот гражданин, который имеет официальную заработную плату и оплатил предоставленные медицинские услуги.

Как правильно изложить просьбу

Как уже отмечено, для оформления социального вычета нужно написать заявление в налоговую службу. Но, кроме этого, оно должно быть оформлено по правилам, чтобы вычет был одобрен.

В первую очередь стоит отметить, что заявление представляет собой просьбу уменьшить затраты за оказанные медицинские услуги.

Поэтому в документе непременно нужно отметить, что послужило причиной для обращения и предоставить документальное подтверждение. Далее следует:

1. В заявлении указать номер статьи Налогового кодекса РФ, где обозначены предпосылки, являющие основанием. В этом случае можно прописать п.3 ст. 219 НК РФ.
2. Непременно прописать точные реквизиты медицинского учреждения, где производилось лечение. Но только в том случае, если оно имеет соответствующую лицензию, а также, когда оказание медицинских услуг совпадает с перечнем, который отмечен в Правительственном постановлении 201 от 19.03.2001.

Одним из нюансов в этом вопросе является то, что основанием для удержания считается именно приведённый перечень оказываемых услуг и конкретные лекарства, относящиеся к дорогостоящему лечению. По другим основаниям получить социальный вычет не представляется возможным.

Стоит отметить, что к лечению относится и нахождение в санаторно-курортных учреждениях. Для этого также потребуется предоставить перечень документов.

Среди них должны быть:

• Направление непосредственно от лечащего врача.
• Документ, подтверждающий факт оплаты санаторно-курортной путевки.
• Справки об оказанных медицинских услугах, кроме самого проживания и средств, потраченных на питание.

Следует также отметить, что воспользоваться такой возможностью могут только работающие граждане.

Поэтому пенсионеры и официально не трудоустроенные физические лица не могут обращаться за вычетом. В таком случае рекомендуется оплату производить гражданам, которые могут подтвердить документально свой официальный доход.

Что еще нужно указать в заявлении

Несмотря на то, что утверждённой формы заявление на социальный вычет относительно лечения нет, всё же требуется прописать основные пункты. К ним относится:

• Основания для подачи документа (указать номер стать НК РФ).
• Адрес прописки.
• За кого из близких оплачивалось оказание медицинской помощи.
• Полное название ФНС, куда подаётся заявление.
• Наименование и адрес медицинского учреждения, где проводилось лечение.
• Рецепты от врача, если осуществлялась покупка лекарств.
• Договор, подписанный с медицинским учреждением.
• Если имел место факт заключения договора об страховании, то он также должен быть отмечен.
• Год, когда осуществлялась оплата лечения.
• В случаях подачи заявления законным представителем, указываются его личные данные и предоставляется заверенная нотариально доверенность.
• Подпись непременно должна быть поставлена от руки.

Законодательством обозначена максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат финансов за лечение. Она на сегодняшний день составляет 120 000 рублей. Исключением может быть дорогостоящее лечение или дорогие лекарственные препараты. Их перечень отмечен в утверждённом нормативном акте государства.

Какие документы прикладывать к заявлению

Чтобы вернуть денежные средства, потраченные на дорогостоящее лечение или покупку дорогих лекарств, налогоплательщику нужно собрать необходимые документы и предоставить их в ФНС. Стоит отметить, что для налоговой и для работодателя они несколько отличаются, но основополагающими среди них являются:

• Заявление от налогоплательщика.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справки и документы из лечебного учреждения.
• Чеки, квитанции, которые удостоверяют факт оплаты лечения или покупку медикаментов.

Кроме этого, социальный вычет может быть одобрен лишь в том случае, когда средства были потрачены на собственное лечение, родителям или же детям, но при условии, что они еще не достигли совершеннолетнего возраста.

Когда указывают реквизиты банковского счёта в заявлении

Что касается вопроса, когда требуется предоставлять банковские реквизиты, то их указывают в случае, если оформление удержания будет производиться через налоговую инспекцию.

Это связано с тем, что возвращается вся сумма удержания и перечисление могут быть осуществлены только на карточку или банковский счет. В ситуациях, когда оформление производится через работодателя, в указании банковских реквизитов нет необходимости.

Поскольку удержание предполагает собой отмену отчисления подходного налога на время, пока вся сумма не будет выплачена.

Все указанные суммы по социальному вычету относительно лечения должны полностью быть идентичные с цифрами, которые были прописаны в декларации 3-НДФЛ.

Образец

Как уже было отмечено, образец заявления на возврат НДФЛ, который оформляется за лечение берётся в налоговой инспекции, если налогоплательщик в этот орган обращается лично.

При подаче документации работодателю для вычета работник изначально должен обратиться в ФНС, чтобы они одобрили заявку.

При её наличии работодатель имеет право уменьшить сумму ежемесячного удержания подоходного налога или вовсе его отменить, пока вся сумма не будет выплачена.

Бланки

Что касается заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, то имеется один важный нюанс.

Суть его заключается в том, что при оформлении 13% удержания гражданин должен заполнить бланк, соответствующий каждому налоговому году, за который он желает оформить удержание за оказанное медицинское обслуживание.

Это обусловлено тем, что утвержденный бланк в последние года изменялся. То есть, необходимо заполнить бланки, которые непосредственно соответствует году, за который оформляется удержание.

Если у налогоплательщика имеется личный кабинет на сайте ФНС, то заполнить декларацию можно непосредственно в нём. Во избежание допущения ошибок есть возможность просмотреть представленный образец.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie

Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура

Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

О чем речь

Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

• Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
• Оплаты медицинской консультации и диагностики.
• Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
• Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.

Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

• Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
• Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
• При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
• Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.

О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

Субъекты выплат

Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

• За затраты на собственное лечение.
• За детей до восемнадцати лет.
• За супруга или супругу.
• За лечение родителей-пенсионеров.

Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

• Безработные, в том числе и получающие пособие.
• Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
• Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
• Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

• Титульный (первый) лист.
• Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
• Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
• Лист А о доходах из источников на территории РФ.
• Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
• Остальные листы заполняются по необходимости.

При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

Получение возврата НДФЛ за лечение

Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

Документы

И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

• Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
• Заявление на возврат на специальном бланке.
• Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
• Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
• Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
• Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
• Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
• При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.

Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 1Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 2

Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

• Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
• Свидетельство о браке (для супруга или супруги).

Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

Ответственные органы

Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

• Перечислением денег на свой счет.
• Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.

Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

Процедура

Процедура возврата включает следующие шаги:

1. Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
2. Подготовка полного комплекта документов.
3. Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
4. Подача документов в ФНС.
5. Получение подтверждения права на налоговый вычет.
6. Получение денег на свой счет.

Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Расчет сумм

Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:

• При потраченных на лечение 50 тысяч рублей сумма вычета будет составлять (в рублях) – 50000 ×0,13 (13%) = 6500. Так как она меньше максимально допустимой, то будет компенсирована полностью.
• А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут. Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.
• Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.

Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Сроки

Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vozvrat-za-lechenie.html