3 ндфл за 2019 год лист д1 за второй год

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2019 году: пример — Все о финансах

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.

Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

До какого числа подается декларация

В 2019 году гражданам отведены те же сроки, что и всегда. Подать декларацию за этот период можно вплоть до 3 мая 2019 года. При этом если заявляется право на вычет, заполнить и отправить бланк можно и в течение года.

Куда и как подают форму

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2019 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

• Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
• Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
• Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр –  скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Рис. 1. Заглавная страница налоговой декларации о доходах физлиц — образец заполнения

Конкретные требования к заполнению формуляра КНД 1151020

1. Следует заполнять ячейки кириллицей, печатными буквами слева направо.
2. Используйте ручку с чернилами синего/черного оттенка.
3. Допускается заполнять формуляр печатным способом, подобрав печатный шрифт и шингл, попадающий в ячейки.

4. Если в поле писать нечего, нужно поставить один прочерк.
5. Суммы в декларации указываются в рублях и копейках. Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.

6. Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

СКАЧАТЬ 3-НДФЛ новая форма 2018 бланк образец заполнения

Какие листы и когда заполнять

В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого. Мы приведем наиболее часто используемые налогоплательщиками ведомости:

Лист А – позволяет указать сведения о проданной квартире, машине.

• Лист Е1 – для указания социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка. Также здесь понадобятся сведения из листа А.
• Лист Д1 – заполняется под имущественный вычет, если квартира продана, нужно заполнить также лист Д3 и два раздела №№ 1-2.

Раздел 1:

Раздел 2:

• Лист Д2 – заполняется при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет и для получения налогового вычета на это жилье.

Лист Д2:

Как заполнить декларацию онлайн

Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.

Пошагово процесс выглядит так:

1. Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
2. Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
3. Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
4. Выбрать раздел «Составление НД».
5. Указать, за какой отчетный период подается декларация.
6. Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
7. Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
8. Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
9. Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
10. Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
11. Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Давайте возьмем один из ранее указанных листов и посмотрим, как в него вносились данные:

Пример. Гражданка Кирчанова А.С. продала квартиру в 2016 году, и в 2017 подала декларацию за прошедший период. Квартира была передана к ней по наследству в 2014 году, значит, во владении она пробыла меньше 3 отведенных по закону лет, и сделка облагается налогом на доход Кирчановой.

К декларации она должна приложить договор купли-продажи, платежный документ, подтверждение срока владения жилплощадью и свидетельство вступления в права наследства. В листе декларации А гражданки Кирчановой будут указаны сведения о покупателе (Киселев А. В.

), его ИНН (7705888888), сумма сделки (2 500 000 р), облагаемая налогом сумма без вычета (1 500 000р), точная сумма налога (195 000р).

Лист А, заполнение сведений о продаже квартиры:

Примерно так же заполняются другие листы и разделы документа. Если это раздел 2, в котором определяется облагаемая налогом годовая финансовая база, то в него нужно внести по строкам:

• 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
• 010 – общая сумма дохода.
• 040 – информация о налоговом вычете.
• 060 – подведение итога, указание общей суммы.
• 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
• 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
• 130 – разница между 070 и 080.

Раздел 2, общая сумма и налог:

Какая программа поможет заполнить декларацию

Существует множество вариантов, но официальный из них один. Называется «Декларация», скачать этот софт можно прямо на сайте ФНС. Скачивание абсолютно бесплатно, софт раздается в общем доступе всем зарегистрированным налогоплательщикам.

Эта программа автоматически сохраняет данные о налогоплательщике, проставляет их при заполнении – вам нужно только указать доход и его тип. Далее, в зависимости от ставки, по которой вы платите (резидент или нерезидент), программа рассчитывает размер налога.

Естественно, вычеты тоже принимаются к сведению.

Выводы

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Старайтесь все же внимательно прочесть все 19 разделов, чтобы указать информацию, относящуюся к вашим доходам. Всегда можно получить консультацию, позвонив на горячую линию ФНС.

В крайнем случае, первый раз подайте декларацию лично и уже на месте попросите сотрудника налоговой службы проверить ваш бланк.

Вам останется только проверить его, подписать цифровой подписью и выслать в налоговую, используя личный кабинет.

Прочтите также: Кто и как может воспользоваться профессиональными вычетами по НДФЛ

© 2018 — 2019, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-zapolnit-3-ndfl

Как заполнить лист д2 3 ндфл за 2019 год

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ.

   То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.

4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.

6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки.

   Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.

3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.

5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

11.2.

В пункте 1 Листа Д2 производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 процентов.

В подпункте 1.3.2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации. Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.

в подпункте 2.

1 указывается сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;

Рекомендуем прочесть:  Ст 228 Ч 2 Количество На 2019 Год

Как заполнить Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год

Практика показывает, что наибольшее число вопросов вызывает Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поскольку он позволяет вернуть часть расходов, потраченных на новострой или покупку недвижимости. Поэтому нашу консультацию мы решили всецело посвятить его заполнению: когда и как.

За 2016 год физические лица, которые в силу закона обязаны самостоятельно подать отчет о своих доходах и/или хотят вернуть НДФЛ (и на то есть основания), делают это с помощью формы декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2019 году: пример

Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.

• Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
• Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
• Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

• 01 — сам собственник;
• 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;
• 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
• 12 — супруг собственника — пенсионер;
• 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
• 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
• иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.

• в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
• во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году: бланк

1. Титульного листа.
2. Раздела 1, в него записывают цифры налоговой суммы, рассчитанной для уплаты или получения.
3. Раздела 2, включающего расчет налогооблагаемой базы и суммы побора по поступлениям. В нем находятся листы А, Б, В, Г, Д, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

   Они оформляются для начисления пошлины, когда это необходимо. Человек, продающий квартиру, помимо основных разделов, записывает сведения в листы:

• А, где указываются заработанные деньги от источников дохода в РФ;
• Д2 – расчет возврата денежной суммы от реализации жилья.

1. На титульнике необходимо внести номер ИНН в требуемом поле.
2. В «Номере корректировки» записывается 000, если документ оправляется первый раз в текущем году. Когда представляется исправленная форма, ставится 001.

3. Строка «Налоговый период» означает временной отрезок, за который пишется форма 3-НДФЛ. За год – вписывается 34, 1-ый квартал 0 – 21, полгода – 31, 9 месяцев – 33.
4. В «Отчетном налоговом периоде» записывается год, за который физлицо сдает отчет.

5. В пункт «Представляется в налоговый орган» записывается номер ИФНС, состоящий из 4 знаков. В нем зарегистрировано физлицо. Первые 2 цифры являются региональным номером, следующие 2 – код отделения.

Листы Д1 и Д2 декларации 3-НДФЛ: скачать бесплатно, пример, бланк в excel

Лист Д2 заполняется в том случае, если налогоплательщик продал недвижимое имущество, которое находилось в его собственности меньше трех лет. При этом указывается не только сумма полученного дохода, но и расходы, которые понес налогоплательщик, приобретая соответствующее имущество.

Декларация 3 НДФЛ состоит из большого количества листов и разделов. Каждый из них предназначен для внесения определенных данных. Листы Д1 и Д2 используются для расчета имущественных вычетов. При этом на первом указывается информация о построенном и приобретенном жилье, а на втором – о проданном.

Налоговая декларация 3-НДФЛ: образцы листа 3, Д1 и Д2

На каждой странице листа З в верхней части следует проставлять ее номер, под которым она идет в бланке декларации (например, если это шестая страница, то нумерация указывается так: «006», если седьмая — «007» и так далее ). Также на всех листах должен стоять идентификационный код, фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а в самом низу его подпись и дата оформления документа.

Те физические лица, которые являются инвесторами, открыли инвестиционный счет и получают прибыль в результате осуществления торговых операций, обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией путем заполнения листа декларации, обозначенного буквой З. В бланке для данного листа отведено целых четыре страницы — это все лист З, состоящий из одиннадцати пунктов.

3 НДФЛ лист в

В подпункте 1.2.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи доли (долей) жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков.

В пункте 3 Листа Д2 производится расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.

2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком — акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), а также доходам, полученным при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании.

Лист д2 3 ндфл за 2019 год образец заполнения

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации. Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.

Порядок и образец заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год — расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

В подпункте 1.4.2 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указанного имущества.

При этом сумма значений показателей строк 010 и 030 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, предоставляемого в отношении доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

20 Фев 2019      juristsib         46      

Источник: https://sibyurist.ru/bez-rubriki/kak-zapolnit-list-d2-3-ndfl-za-2019-god

Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Последнее обновление 2019-01-10 в 13:00

Что за приложение 7 появилось в новой форме декларации по подоходному налогу? Как его заполнить и с какими трудностями могут столкнуться граждане, подающие документы на имущественный вычет?

Как заполняется Приложение 7 декларации 3-НДФЛ: инструкция

В конце прошедшего года — за 3 дня до его конца — ФНС России анонсировала новую версию программы для заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год, а приказом от 3 октября № ММВ—7-11/569@ утвердила новый бланк самой декларации.

Скачать новый бланк вы можете отсюда.

Среди прочих изменений в форме — смена названий листов. Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7». Этот лист и раньше вызывал затруднения при заполнении, особенно во второй и следующие года, когда переносятся остатки, а теперь, после изменений, гражданам нужно заново учиться его заполнять.

Порядок заполнения Приложения 7 в 3-НДФЛ зависит от того, первый ли год вы подаете форму на вычет или продолжаете получать его с прошлых лет. Если в 2019 году вы впервые подаете документы на возврат, то заполнить лист просто — по имеющимся документам на квартиру.

Если же вы получили возврат хотя бы за 1 год, то для дальнейшего заполнения вам потребуется декларация с прошлого года. А если вы сдаете для возврата по процентам — то заполнение требует еще большего внимания.

Важно! Если вы потеряли бланк за прошлый период, то узнать остаток вычета можно в ИФНС, но инспектор только назовет вам сумму, а получить дубликат старой декларации не получится.

Пример и образец заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Прежде чем заполнять лист, нужно знать, каким образом предоставляется возврат и какие сведения необходимы. Нюансы:

• вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
• база — сумма доходов, с которой взимается НДФЛ;
• вычет в виде возврата предоставляется по догоняющей схеме — весь календарный год вы платите НДФЛ с зарплаты, а в следующем году возвращаете сумму за все 12 месяцев;
• максимальный размер вычета за покупку — 2 000 000 рублей, за проценты — 3 000 000 рублей; следовательно, максимальный возврат за покупку — 260 000 (умножаем на 13%), а за проценты — 390 000 рублей;
• нельзя вернуть за год больше, чем заплатил, поэтому для заполнения приложения 7 нужна справка 2-НДФЛ с места работы.

Справка выглядит так:

Из нее вы узнаете, какую сумму НДФЛ уплатили за зарплату помесячно и всего за год.

Для заполнения листа нужны исходные данные.

Пример 1

Каратаев Платон купил квартиру за 2 500 000 рублей в 2018 году. Его зарплата в 2018 году составляла 50 000 рублей в месяц. Каратаев в первый раз подает документы на возмещение расходов.

База лица за год: 50 000 × 12 месяцев = 600 000.

НДФЛ за год: 600 000 × 0,13 = 78 000.

Максимальный вычет лица: 2 000 000, хотя он потратил 2 500 000. Но по ст.220 Налогового кодекса России можно использовать вычет в пределах 2 000 000. За год можно вернуть столько, сколько заплатил, значит, Каратаев вернет 78 000 и использует 600 000 от вычета.

Остаток, переходящий на новый год, составит: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000 рублей.

Механизм вычета: база за 2018 год составляла 600 000, из них был удержан и уплачен работодателем налог — 78 000. Каратаев подал документы в 2019 году и применил право на вычет.

Из базы вычитается сумма вычета (отсюда и название — вычитание из базы): 600 000 — 2 000 000, но база не может быть отрицательной и приравнивается нулю. После применения вычета ИФНС как бы производит перерасчет, и база становится нулевой.

Если база нулевая, то и налог нулевой, а значит, удержанная и уплаченная в прошлом году сумма — 78 000 — излишне уплаченная. Каратаев пишет заявление на возврат излишне уплаченной суммы, и ему их возвращают на указанный в заявлении счет.

Остаток вычета — 1 400 000 — он сможет использовать в 2020 году: вернет НДФЛ таким же способом, уплаченный и пересчитанный за 2019 год.

Как это выглядит на листе «Приложение 7»:

1. Как и на всех страницах, строки ИНН и фамилии нужно заполнить, а также указать номер листа. В данном примере он пятый.
2. Строка 010 — наименование. Код «2» — для квартиры, код «1» — для дома, код «3» — для комнаты, код «4» — для доли, есть коды и для других видов имущества.
3. Строка 020 — признак плательщика. «01» — это собственник. «02» — супруг собственника. Есть коды для опекунов собственников и долевых совладельцев.
4. Код номера объекта, строка 030. В приоритете кадастровый номер. Если его нет (квартира еще не поставлена на учет в Росреестре), то используется инвентаризационный номер. Если нет и его (дом не прошел ввод в эксплуатацию), то берется условный номер. При отсутствии и такового, выбирайте код «4».
5. Сам номер записывается в строке 031. Взять кадастровый номер объекта недвижимости для декларации можно из договора покупки либо на сайте Росреестра.
6. Сведения о местонахождении объекта, строка 032 в 3-НДФЛ. Адрес должен соответствовать базе ФИАС. Вы даже можете проверить соответствие на сайте ФИАС. Также адрес, разумеется, должен соответствовать договору купли-продажи.
7. Строка 040. Писать в дате акта о передаче квартиры в 3-НДФЛ нужно тем, кто купил квартиру по ДДУ. А по обычным сделкам заполняется строка 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, в 3-НДФЛ она нужна, т. к. с года регистрации гражданин имеет право на вычет. Если у вас доля в праве собственности на квартиру, в 3-НДФЛ заполняется строка 070.
8. Строка 080 — ваши расходы на покупку. У Каратаева расходы составили 2 500 000, но максимально предъявить можно только 2 000 000, поэтому записывается такая сумма.
9. Проценты записываются в строке 090 Приложения 7 в 3-НДФЛ. Максимум — 3 000 000. здесь указывается фактически уплаченная часть. Проценты предъявляются после возврата денег за покупку. Так что в первый раз эта строка не заполняется.
10. Строка 140 — база обложения. Смотрите ее в справке 2-НДФЛ.
11. Строка 150 Приложения 7 декларации 3-НДФЛ — часть используемого в текущем году вычета. Обычно равна базе или меньше ее (если расходы были меньше, например, куплена доля за 500 000, то и в строке 150 пишется 500 000), больше быть не может.
12. Строка 170 3-НДФЛ Приложения 7 — остаток. Вычитаете из суммы строки 080 сумму строки 150: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000. Этот остаток вычета в декларации 3-НДФЛ переносится на будущие периоды.

Так заполняется лист в первый раз. Рекомендуется заполнять 2 экземпляра и сохранить один для себя, чтобы заполнять по нему следующую декларацию — в 2020-ом году.

Как узнать номер объекта для 3-НДФЛ?

Номер объекта 031 в декларации — это идентификационный номер квартиры. В строке 030 вы выбрали вид номера — кадастровый, инвентаризационный или условный, и должны записать его. По одному лишь адресу идентифицировать объект нельзя. Даже в договоре купли-продажи минимальная информация об имуществе — кадастровый номер и адрес.

Где посмотреть кадастровый номер:

• в договоре купли-продажи;
• если у вас нет договора, вы можете узнать номер купленного имущества на сайте Росреестра; в свободном доступе ведомство выдает справочную информацию о любых объектах недвижимости.

Как найти номер на сайте Росреестра:

1. Откройте сайт.
2. В сервисах выберите «Справочная информация… в режиме онлайн».
3. Укажите адрес в поисковом окне. Обратите внимание, не нужно заполнять все графы фильтра.
4. Проведите поиск. Выберите из результатов подходящую справку.
5. Кадастровый номер будет указан в названии файла. А если открыть справку, вы найдете и другие сведения об имуществе.

Этот номер объекта записывается в строку 031 в 3-НДФЛ — сплошным рядом цифр. При отсутствии номера вообще (например, при ДДУ), строка не заполняется.

Как заполнять Приложение 7 декларации 3-НДФЛ на второй, третий год: пример

Теперь рассмотрим, как заполняется лист, если декларация подается не в первый, а во второй или третий раз.

Пример 2

Каратаев Платон купил квартиру за 2 500 000 рублей в 2017 году. Его зарплата в 2017 году составляла 50 000 рублей в месяц, а в 2018 году — 60 000 в месяц. Каратаев в первый раз подал документы на возмещение расходов в 2017 году и теперь хочет продолжить получение возврата.

За 2017 год Каратаев заработал 600 000, уплатил 78 000 НДФЛ и вернул столько же. Его остаток вычета — 1 400 000 рублей. За 2018 год он заработал 720 000, уплатил 93 600. Следовательно, он использует 720 000 вычета и на 2020 год переходит остаток: 1 400 000 — 720 000 — 680 000 рублей.

Как выглядел лист Д1 Каратаева за 2017 год:

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ в 2019 году, образец на второй год:

По строке 140 Приложения 7 в новой 3-НДФЛ записывается текущая база — доходы по справке 2-НДФЛ. Это предел за 2018 год, который можно использовать. В следующей строке, 150, записывается часть вычета, которая будет использована сейчас, она либо равна базе, либо меньше. Поскольку у нас еще большой остаток, то записываем сюда сумму, равную базе.

Если вы получали вычет по месту работы — это метод, когда вы не возвращаете уплаченный НДФЛ, а вместо этого перестаете платить НДФЛ с зарплаты, то вам нужно заполнить строку 120 декларации 3-НДФЛ Приложения 7 и 130 — в случае возмещения расходов за ипотеку.

Заполнить строку 110 в 3-НДФЛ нужно лицам, уже использовавшим полностью 2 000 000 и перешедшим к компенсации затрат на проценты.

Рассмотрим заполнение за третий год.

Пример 3

Каратаев купил квартиру в 2016 году. Его зарплата за 2016 год составила 600 000, за 2017 год — так же 600 000. В прошедшем году он заработал 720 000. Первый раз он подал документы на возмещение в 2016 году.

Лист Д1 за первый год:

В первом году были использованы 600 000. На новый год перешли 1 400 000 рублей.

Лист Д1 за второй год:

Здесь использованы еще 600 000. На новый год перешли: 2 000 000 — 600 000 + 600 000 = 800 000 рублей.

Приложение 7 за третий год:

После использования вычета в размере 720 000, у Каратева остается небольшой остаток — 80 000, которые он применит в 2020-ом году.

Итоги

1. Правила заполнения Приложения 7 формы 3-НДФЛ такие же, как листа Д1 за прошлые периоды.

2. Приложение 7 нужно заполнять, опираясь на договор покупки имущества, данные кадастрового учета и справки 2-НДФЛ.

3. Если вы подаете документы на вычет не в первый раз, вам нужно знать использованные в прошлом остатки.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-primer-zapolneniya-prilozheniya-7-deklaratsii-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/

Пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2019 – 2020 год

Сегодня рассмотрим тему: «пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2019 — 2020 год» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Лист Е1 декларации 3-НДФЛ – образец заполнения приведен в нашей статье – используется для декларирования данных о вычетах по НДФЛ, произведенных или положенных физлицу по основаниям, изложенным в ст. 218 и 219 НК РФ. Узнайте, кому и как можно применять эти вычеты и как сформировать соответствующий лист 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Нет видео.

Какие стандартные налоговые вычеты положены физлицам — налоговым резидентам РФ

Вычеты, полагающиеся всей определенной категории физлиц — резидентов РФ (вне зависимости от индивидуальных действий конкретного лица в налоговом периоде, как, например, в случае вычета при покупке недвижимости), классифицируются как стандартные.

Перечень стандартных вычетов приведен в ст. 218 НК РФ. В качестве наиболее распространенных примеров можно привести вычеты, положенные:

• лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
• лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
• участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
• лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
• ленинградцам-блокадникам;
• донорам костного мозга;
• родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если одно и то же физлицо имеет право сразу на несколько видов вычетов (кроме вычетов на детей), то по факту предоставляется только один, наибольший из возможных.

По предусмотренному НК РФ порядку все стандартные вычеты предоставляются ежемесячно в течение налогового периода (года). Все указанные вычеты должны осуществлять налоговые агенты, выплачивающие доход физлицу, имеющему право на вычет, и удерживающие у этого физлица НДФЛ у источника.

Какие вычеты предусмотрены в качестве меры социальной поддержки

С помощью этой категории вычетов реализуются сразу несколько социально значимых целей:

• Поддержка тех граждан-налогоплательщиков, которые перечисляют средства на благотворительность, а также жертвуют средства на развитие таких социально значимых сфер, как массовый спорт, культура, наука.

ВАЖНО! Для таких вычетов установлен максимальный предел в 25% от дохода жертвователя.

• Поддержка граждан, оплачивающих обучение свое, детей, а также братьев и сестер в возрастной категории до 24 лет.

ВАЖНО! Для данных вычетов установлено сразу несколько ограничений. Например: обучение детей должно быть очным, сумма, которую можно компенсировать вычетом, не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка.

• Поддержка лиц, которым потребовалось дорогое лечение. Вычеты по затратам физлица на оплату медуслуг возможны, если они подтверждены документально, оказаны лицензированными медучреждениями и соответствуют перечню видов лечения, утвержденному правительством РФ. Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств.
• Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения.

Нет видео.

Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).

Сначала приведем алгоритм заполнения листа Е1 декларации 3-НДФЛ:

1. Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] В том числе, согласно этому порядку и ст. 229 НК РФ, лицо, подающее декларацию, вправе не указывать в расчетах те суммы, по которым расчеты с бюджетом по НДФЛ полностью закрыты налоговым агентом.

То есть, если вы хотите получить вычет на обучение или лечение и при этом имеете 2 детей, по которым вам предоставляет вычеты ваш работодатель, вписывать в расчет в листе Е1 всю историю с предоставлением работодателем вычетов на детей не нужно.

Таким образом, при подаче 3-НДФЛ по поводу возмещения налога по социальным вычетам, заполнять обычно требуется только разделы 2 и/или 3.

2. Раздел 2 предназначен для вычетов, на которые не распространяется суммарное ограничение, предусмотренное п. 2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3.

Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.).

3. В раздел 3 вносят сведения о тех расходах, вычеты по которым имеют ограничения по п. 2 ст. 219 НК РФ. Порядок внесения данных в подразделы с 3.1 по 3.4 такой же, как и при формировании раздела 2. Нюанс содержится в заполнении подраздела 3.

5 — в нем следует указать величину подтвержденных документами вычетов, но не более верхнего суммарного предела — 120 000 рублей. То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.

5 в строке 170 листа Е1 нужно указать все равно 120 000 рублей.

Подраздел 3.5.1 — для тех, кто все-таки решил отражать в листе Е1 все свои вычеты за налоговый период. Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.5.1 строке 171 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника).

4. Подраздел 3.6 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов.

Читайте так же:  Эффективное использование бюджетных средств 6 направлений

Сидорова О. Ю. проходила в 2016 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001.

В рамках лечения Сидорова оплатила хирургическое вмешательство на сумму 186 000 рублей, а также приобрела назначенные ей лекарства на сумму 54 500 рублей.

Разберем, какзаполнить лист Е1 декларации 3-НДФЛ:

1. Поскольку вычеты на детей полностью предоставлялись по месту работы, раздел 1 листа Сидорова может не заполнять.

2. Оплата хирургической операции (по перечню) относится к ненормируемым вычетам, поэтому Сидорова укажет ее в разделе 2 листа в соответствующей строке (строка 110 — 186 000 рублей).

3. Средства, потраченные на лекарства (тоже по перечню), считаются нормируемыми. Сидорова отразит их в разделе 2 листа по строке 140. Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов — 54 500 рублей.

4. Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог — вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ — в разделе 4 листа Е1.

Лист Е1 декларации 3-НДФЛ предназначен для отражения полагающихся физлицу стандартных и социальных вычетов по налогу.

Если декларация подается для получения социального вычета и возмещения НДФЛ налоговой, а стандартные вычеты предоставлялись в общем порядке работодателем (или аналогичным лицом с функциями налогового агента), информацию по стандартным вычетам в лист Е1 можно не включать. При внесении данных в лист следует отличать нормируемые и ненормируемые вычеты и отражать их в разделе 3 или разделе 2 листа Е1 соответственно.

Скачать бланк 3-НДФЛ на 2016-2017 можно тут.

Узнать, в какие сроки должен быть возвращен НДФЛ по предоставленным вычетам, можно здесь.

Где взять программу для заполнения декларации в электронном виде, смотрите здесь.

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Источник: https://eksystems.ru/primer-zapolneniya-lista-e1-iz-3-ndfl-za-2019-2020-god/